中國航發(fā)動力控制股份有限公司

　　關于 2017年度內(nèi)部控制評價報告的議案

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求

　　(以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系)，結合中國航發(fā)動力控制股份有限公司(以下簡稱公司)內(nèi)部控制制度，按照《中國航發(fā)動力控制股份有限公司2017年度內(nèi)部控制測試評價工作方案》，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司2017年

　　12月31日(內(nèi)部控制評價報告基準日)的內(nèi)部控制有效性進行了評價。

　　一、重要聲明

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

　　公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。

　　二、內(nèi)部控制評價結論

　　根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。

　　根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結論的因素。

　　三、內(nèi)部控制評價工作情況

　　(一)內(nèi)部控制評價范圍

　　公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：母公司中國航發(fā)動力控制股份有限公司及子公司中國航發(fā)西安動力控制科技有限公司、中國航發(fā)貴州紅林航空動力控制科技有限公司、中國航發(fā)北京航科發(fā)動機控制系統(tǒng)科技有限公司、中國航發(fā)長春控制科技有限公司，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的98.77%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的98.92%；

　　納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構、黨建與監(jiān)察、資本運作、人力資源、營運資金管理、固定資產(chǎn)管理、工程項目、存貨管理、采購業(yè)務、合同管理、研究與開發(fā)、質(zhì)量管理、銷售業(yè)務、全面預算、財務報告、投資管理、風險管理、法律事務管理、內(nèi)部監(jiān)督等主題進行。

　　重點關注的高風險領域主要包括發(fā)展戰(zhàn)略、投資管理、人力資源、營運資金管理、研究與開發(fā)、質(zhì)量管理、銷售業(yè)務、采購業(yè)務以及存貨管理等業(yè)務領域。

　　上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　2017年度主要內(nèi)部控制體系主要建設情況如下：

　　1.內(nèi)部環(huán)境：一方面，落實中共中央關于加強國有企業(yè)黨建的相關要求，將黨建相關工作納入公司章程，進一步將加強黨的領導和完善公司治理統(tǒng)一起來；另一方面，修訂完善“三重一大”決策實施辦法，規(guī)范重大決策事項決策程序，進一步提高決策的民主性、科學性，為公司發(fā)展創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境。

　　2.控制活動：一是董事會及公司經(jīng)營層統(tǒng)一領導下，制定健全完善制度實施計劃，進一步規(guī)范了內(nèi)控與風險、全面預算管理、募投項目管理、信息披露管理、行政事務管理等制度及相關業(yè)務流程，嚴把制度法律審核關，優(yōu)化控制活動；二是圍繞上市公司中心工作，以運營風險防控為主戰(zhàn)場，組建跨部門“運營風險防控能力建設突擊隊”，突擊隊員主動作為、務實奉獻，積極識別和構建預警體系，防范公司運營風險；三是進一步細化了規(guī)范運作流程及事項，根據(jù)公司定位和監(jiān)管規(guī)定，細化《規(guī)范運作相關事項的說明》及流程圖，形成管理清單，以信息披露為抓手，開展各類培訓15次，通過外邀監(jiān)管員和專家、內(nèi)部授課及發(fā)布課件等多形式促進員工對規(guī)范運作的理解和操作的解讀。

　　3.信息與溝通：一方面，梳理明確規(guī)范運作要求子公司定期上報信息的類別清單及溝通渠道，進一步健全母子公司信息溝通機制；另一方面，通過組織內(nèi)、外部審計發(fā)現(xiàn)的問題交流、上市公司規(guī)范運作培訓、募集資金投資項目審計與驗收、高級管理人員走訪調(diào)研，促進了全公司范圍內(nèi)經(jīng)驗知識的共享與交流。

　　4.內(nèi)部監(jiān)督：一是發(fā)揮內(nèi)部審計在內(nèi)部控制活動中的作用，開展會計基礎規(guī)范工作檢查、上市公司規(guī)范運作調(diào)研檢查以及募集資金投資項目審計等工作，促進公司內(nèi)部控制不斷完善；二是日常監(jiān)督和專項監(jiān)督機制的有效性進行評價，公司監(jiān)事會、董事會審計委員會、內(nèi)部審計機構作為對公司經(jīng)營行為進行監(jiān)督機構，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督對公司內(nèi)部控制體系的建立與實施情況進行監(jiān)督檢查。

　　公司采取日常監(jiān)督、專項監(jiān)督與年度測評相結合，將內(nèi)部控制的專項評價納入管理審計和經(jīng)濟責任審計，并通過月度業(yè)務計劃、運營分析等控制手段對公司經(jīng)營管理活動進行監(jiān)控。按照《2017年度內(nèi)部控制測試評價工作方案》規(guī)定，在遵循全面性、重要性及客觀性原則的基礎上，查找內(nèi)部控制缺陷并監(jiān)督整改，切實保障了公司各項內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行和有效實施，促進公司防范風險能力提升。

　　(二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準

　　公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《內(nèi)部控制手冊》組織開展內(nèi)部控制評價工作。

　　公司董事會根據(jù)中國證監(jiān)會和財政部2014年1月聯(lián)合下發(fā)的《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第21號——年度內(nèi)部控制評價報告的一般規(guī)定》中第十五條“內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及缺陷認定標準應當披露公司開展內(nèi)部控制評價工作的具體依據(jù)以及進行缺陷認定的具體標準及其變化情況。公司應當區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，分別披露重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定標準。”的規(guī)定，公司結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，修訂了《內(nèi)部控制缺陷認定標準》，具體認定標準如下：

　　1.財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準

　　公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量及定性標準如下：

　　缺陷認定標準

　　定量標準 定性標準重大

　　錯報影響金額≥利潤總額的 10%；

　　1.公司董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；

　　2. 公司更正已公布的財務報告；

　　3. 注冊會計師發(fā)現(xiàn)的當期財務報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；

　　4.公司審計委員會和內(nèi)部審計機構對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。

　　重要

　　利潤總額的 5%≤錯報影響金額<利潤總額的10%

　　1. 未建立反舞弊程序和控制措施；

　　2.未依照公認會計準則選擇和應用會計政策

　　3.對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、準確的目標；

　　4. 注冊會計師發(fā)現(xiàn)的當期財務報告存在重要錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報。

　　一般

　　錯報影響金額<利潤總額的 5%不夠成重大缺陷和重要缺陷的內(nèi)部控制缺陷。

　　注：利潤總額指經(jīng)審計的公司上年度合并報表數(shù)據(jù)。

　　2.非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準

　　公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量及定性標準如下：

　　缺陷認定標準定量標準 定性標準重大影響或造成財產(chǎn)損失金額≥利潤總額的 10%

　　1. 缺乏民主決策程序；

　　2. 決策程序?qū)е轮卮笫д`；

　　3. 違反國家法律法規(guī)，并可能由此影響公司可持續(xù)經(jīng)營的；

　　4. 中高級管理人員和高級技術人員流失嚴重；

　　5. 媒體頻現(xiàn)負面新聞，涉及面廣；

　　6. 重要業(yè)務缺乏制度控制或制度體系失效；

　　7. 內(nèi)部控制評價發(fā)現(xiàn)的重大缺陷未得到整改。

　　重要

　　利潤總額的 5%≤影響或可能造成財產(chǎn)損失金額<利潤總額的 10%

　　1. 民主決策程序存在但不夠完善；

　　2. 決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般失誤；

　　3. 違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，形成損失；

　　4. 關鍵崗位業(yè)務人員流失嚴重；

　　5. 媒體出現(xiàn)負面新聞，波及局部區(qū)域；

　　6. 重要業(yè)務制度或系統(tǒng)存在缺陷；

　　7. 內(nèi)部控制評價發(fā)現(xiàn)的重要缺陷未得到整改。

　　一般影響或可能造成財產(chǎn)損失金額<利潤總額的5%

　　1. 決策程序效率不高；

　　2. 違反內(nèi)部規(guī)章，但未形成損失；

　　3. 一般崗位業(yè)務人員流失嚴重；

　　4. 媒體出現(xiàn)負面新聞，但影響不大；

　　5. 一般業(yè)務制度或系統(tǒng)存在缺陷；

　　6. 一般缺陷未得到整改。

　　7. 存在其他缺陷

　　注：利潤總額指經(jīng)審計的公司上年度合并報表數(shù)據(jù)。

　　(三)內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

　　1.財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

　　根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷及重要缺陷。

　　2.非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

　　根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷及重要缺陷。

　　3.一般缺陷的整改情況

　　針對本次自我測試評價工作中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制一般缺陷，公司已經(jīng)要求責任部門認真組織了相關整改，截至目前已經(jīng)基本整改完畢。我們注意到，內(nèi)部控制體系應當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。2018年公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制體系，強化內(nèi)部控制日常監(jiān)督工作，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

　　中國航發(fā)動力控制股份有限公司董事會

　　2018年3月23日