北京新雷能科技股份有限公司

 　　關(guān)于內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

 　　一、公司的基本情況

 　　北京新雷能科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”)于1997年6月在北京注冊(cè)成立，現(xiàn)住所為北京市昌平區(qū)科技園區(qū)超前路9號(hào)B座285室。

 　　公司前身為北京新雷能有限責(zé)任公司，系由王彬、李小宇、陸永、鄭罡、丁樹(shù)芳、李云鵬等六位自然人共同出資成立。

 　　公司整體變更為股份有限公司，名稱變更為“北京新雷能科技股份有限公司”。變更完成后，公司注冊(cè)資本變更 5000萬(wàn)元。

 　　2009年 9 月，注冊(cè)資本增加至 5140萬(wàn)元

 　　2010年 4 月，注冊(cè)資本增加至 6200萬(wàn)元

 　　2013年 7 月，注冊(cè)資本增加至 6870萬(wàn)元

 　　2014 年 5 月，公司增資及股權(quán)轉(zhuǎn)讓，注冊(cè)資本增加至 6970 萬(wàn)元

 　　2014年 12 月，注冊(cè)資本增加至 8665萬(wàn)元

 　　2017年 12 月，注冊(cè)資本增加至 11554萬(wàn)元

 　　本公司股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

 　　公司設(shè)立了研發(fā)中心、總工辦、銷售部、制造中心、質(zhì)保部、財(cái)務(wù)部、總裁辦、人力資源部等職能部門(mén)。

 　　公司注冊(cè)地址：北京市昌平區(qū)科技園區(qū)超前路 9 號(hào) B 座 285 室。

 　　公司經(jīng)營(yíng)范圍：本公司的許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：制造電源變換器、放大器、通訊產(chǎn)品、電子元器件。一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：銷售電源變換器、放大器、通訊產(chǎn)品、電子元器件；銷售機(jī)械設(shè)備；貨物進(jìn)出口；技術(shù)進(jìn)口；代理出口；科技開(kāi)發(fā)。

 　　2017年度納入本內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍的資產(chǎn)占公司資產(chǎn)的100%，納

 　　入評(píng)價(jià)范圍收入占公司營(yíng)業(yè)收入的100%。

 　　二、公司建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的目標(biāo)和遵循的原則

 　　(一)公司建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的目標(biāo)

 　　1、建立和完善符合現(xiàn)代公司管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科

 　　學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；

 　　2、建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常有序運(yùn)行；

 　　3、建立良好的公司內(nèi)部控制環(huán)境，堵塞漏洞、消除隱患，防止

 　　并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整；

 　　4、規(guī)范本公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量；

 　　5、確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

 　　(二)公司建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度應(yīng)遵循的原則1、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)政部頒布的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—基本規(guī)范(試行)》及相關(guān)具體規(guī)范以及本公司的實(shí)際情況；

 　　2、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制能夠約束本公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的所有人員，任何個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的權(quán)力；

 　　3、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制能夠涵蓋本公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)

 　　業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)；

 　　4、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制能夠保證本公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的機(jī)構(gòu)、崗

 　　位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督；

 　　5、本公司建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制時(shí)遵循成本效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果；

 　　6、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制能夠隨著外部環(huán)境的變化、本公司業(yè)務(wù)職能的

 　　調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

 　　三、公司的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)

 　　(一)控制環(huán)境本公司的控制環(huán)境反映了管理治理層和管理層對(duì)于控制的重要性的態(tài)度，控制環(huán)境的好壞直接決定著內(nèi)部控制制度能否順利實(shí)施及實(shí)施的效果。本公司本著規(guī)范運(yùn)作的基本理念，正積極努力地營(yíng)造良好的控制環(huán)境，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

 　　1、對(duì)誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念的溝通與落實(shí)

 　　誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到公司重要業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)和運(yùn)行。本公司一貫重視這方面氛圍的營(yíng)造和保持，建立了《員工行為規(guī)范》、《員工工作手冊(cè)》等一系列的內(nèi)部規(guī)范，并通過(guò)嚴(yán)厲的處罰制度和高層管理人員的身體力行將這些多渠道、全方位地得到有效地落實(shí)。

 　　2、對(duì)勝任能力的重視本公司管理層高度重視特定工作崗位所需的用途能力水平的設(shè)定，以及對(duì)達(dá)到該水平所必需的知識(shí)和能力的要求。公司還根據(jù)實(shí)際工作的需要，針對(duì)不同崗位展開(kāi)多種形式的后期培訓(xùn)教育，使員工們都能勝任目前所處的工作崗位。

 　　3、治理層的參與程度本公司治理層的職責(zé)在公司的章程和政策中已經(jīng)予以了明確規(guī)定。治理層通過(guò)其自身的活動(dòng)并在審計(jì)委員會(huì)的支持下，監(jiān)督公司會(huì)計(jì)政策以及內(nèi)部、外部的審計(jì)工作和結(jié)果。治理層的職責(zé)還包括了監(jiān)督用于復(fù)核內(nèi)部控制有效性的政策和程序設(shè)計(jì)是否合理，執(zhí)行是否有效。

 　　4、管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

 　　公司管理層之間權(quán)力分配合理，董事會(huì)能夠?qū)芾韺拥男袨樽龀鲇行ПO(jiān)督，以使其能夠恰當(dāng)?shù)芈男新氊?zé)。公司管理層具有適當(dāng)?shù)膭偃文芰η冶３址€(wěn)定，確保其能正確地履行職責(zé)及保持管理理念及經(jīng)營(yíng)風(fēng)格的延續(xù)性。在對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題上公司管理層不接受超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)承受度之外的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告具有負(fù)責(zé)任的態(tài)度，并特別強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性以及選擇適合公司實(shí)際情況的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，對(duì)于重大的內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)事項(xiàng)，管理層會(huì)征詢注冊(cè)會(huì)計(jì)師的意見(jiàn)和建議。

 　　5、組織結(jié)構(gòu)

 　　本公司已經(jīng)按照《公司法》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)法規(guī)的要求建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的管理層，并按各自的職責(zé)有效運(yùn)作。公司章程及公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)定已對(duì)各層次組織進(jìn)行了明確的職責(zé)授權(quán)。

 　　股東大會(huì)是公司權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃、選舉和更換董事、監(jiān)事， 審議批準(zhǔn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告，審議批準(zhǔn)年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案，重大資產(chǎn)的購(gòu)買、出售等事項(xiàng)。

 　　董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，召集股東大會(huì)并向股東大會(huì)報(bào)告工作，執(zhí)行股東大會(huì)的決議，制定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案，利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案，增加或減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券上市方案；擬定公司重大收購(gòu)、回購(gòu)本公司股票方案，在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)決定公司對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保等事項(xiàng)，制定公司的基本管理制度等。

 　　公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)和薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專門(mén)委員會(huì)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。戰(zhàn)略委員會(huì)主要負(fù)責(zé)審議公司總體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和各專項(xiàng)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資和融資方案等事項(xiàng)。審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)監(jiān)督公司內(nèi)部控制，審核公司的財(cái)務(wù)信息，與公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通；提名委員會(huì)主要負(fù)責(zé)對(duì)公司董事和經(jīng)理人員的人選，依據(jù)選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行選擇并提出建議；薪酬與考核委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)制定公司董事及經(jīng)理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核，負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及高級(jí)管理人員的薪酬政策與方案。

 　　監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，檢查公司財(cái)務(wù)，對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書(shū)面審核意見(jiàn)，提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)并向股東大會(huì)提出提案等職權(quán)。

 　　經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會(huì)、董事會(huì)決議事項(xiàng)，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作。

 　　6、職權(quán)與責(zé)任的分配

 　　本公司采用向個(gè)人分配控制職責(zé)的方法，建立了一整套執(zhí)行特定職能(包括交易授權(quán))的授權(quán)機(jī)制，并確保每個(gè)人都清楚地了解報(bào)告關(guān)系和責(zé)任。為對(duì)授權(quán)使用情況進(jìn)行有效控制及對(duì)公司的活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督，公司逐步建立了預(yù)算控制制度，能較及時(shí)地按照情況的變化修改會(huì)計(jì)系統(tǒng)的控制政策。財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)各種措施較合理地保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行；較合理地保證交易和事項(xiàng)能以正確的金額，在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，較及時(shí)地記錄于適當(dāng)?shù)馁~戶，使財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求。

 　　7、人力資源政策與實(shí)務(wù)

 　　本公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務(wù)。

 　　(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程

 　　2017年公司進(jìn)一步完善、健全內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢驗(yàn)公司現(xiàn)有內(nèi)

 　　控體系與企業(yè)原有管理制度的融合性，促進(jìn)和提升企業(yè)管理。公司在內(nèi)部控制的實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行持續(xù)有效地識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估與監(jiān)控。

 　　在內(nèi)控體系建立健全過(guò)程中，公司堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改，優(yōu)化公司的內(nèi)部控制，健全公司的內(nèi)部控制管理，促進(jìn)公司管理水平的提升。進(jìn)一步培養(yǎng)管理層對(duì)內(nèi)控系統(tǒng)承擔(dān)最終責(zé)任、對(duì)系統(tǒng)有所有權(quán)的思想理念，從而主動(dòng)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)營(yíng)管理水平要求，這是公司完善內(nèi)控制度、促進(jìn)規(guī)范的必然選擇，也契合公司的現(xiàn)實(shí)需求。

 　　(三)信息系統(tǒng)與溝通本公司為向管理層及時(shí)有效地提供業(yè)績(jī)報(bào)告建立了比較強(qiáng)大

 　　的信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)人員(包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員)恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行賦予的職責(zé)。本公司管理層也提供了適當(dāng)?shù)娜肆?、?cái)力以保障整個(gè)信息系統(tǒng)的正常、有效運(yùn)行。本公司針對(duì)可疑的不恰當(dāng)事項(xiàng)和行為建立了有效地溝通渠道和機(jī)制，使管理層就員工職責(zé)和控制責(zé)任能夠進(jìn)行有效溝通。組織內(nèi)部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責(zé)，與客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對(duì)各種變化能夠及時(shí)采取適當(dāng)?shù)倪M(jìn)一步行動(dòng)。

 　　(四)控制活動(dòng)

 　　1、基礎(chǔ)管理方面

 　　公司內(nèi)部控制制度涵蓋公司內(nèi)部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門(mén)和各個(gè)崗位，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，將內(nèi)部控制制度落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)；公司內(nèi)部控制符合國(guó)家有關(guān)的法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況，要求全體員工必須遵照?qǐng)?zhí)行，任何部門(mén)和個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力；公司內(nèi)部控制制度保證公

 　　司機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。公司內(nèi)部控制制度的制定兼顧考慮成本及效益的關(guān)系，盡量以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。

 　　2、采購(gòu)供應(yīng)管理方面

 　　保證原材料的穩(wěn)定供應(yīng)及合理價(jià)格，公司已與主要供應(yīng)商建立了比較穩(wěn)定的合作關(guān)系，同時(shí)充分利用市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，在質(zhì)量和品種有保證的前提下開(kāi)辟新渠道。充分利用信息網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行調(diào)研，保證材料采購(gòu)質(zhì)量的前提下盡量降低成本。

 　　3、生產(chǎn)管理方面

 　　公司制定了詳盡的生產(chǎn)流程和操作規(guī)范，員工上崗前均經(jīng)過(guò)崗前培訓(xùn)。公司的生產(chǎn)過(guò)程嚴(yán)格按照生產(chǎn)流程進(jìn)行，各項(xiàng)工序均有相關(guān)操作規(guī)范進(jìn)行指導(dǎo)，且采取交叉檢查的方式確保操作流程和方式均符合要求。同時(shí)公司注重安全生產(chǎn)的重要性，為生產(chǎn)職工配備統(tǒng)一工服、配置各項(xiàng)安全器具，在相關(guān)生產(chǎn)區(qū)域、關(guān)鍵工序均設(shè)置了明顯警示標(biāo)志，并在操作流程進(jìn)行約束。

 　　4、質(zhì)量管理方面

 　　公司已經(jīng)通過(guò)了 ISO9001、ISO14001、OHSAS18001、TL9000、

 　　GJB9001A-2001等質(zhì)量管理體系認(rèn)證，通過(guò)了總裝備部“裝備承制單位資格審查”的現(xiàn)場(chǎng)審核，又過(guò)了中國(guó)軍用電子元器件質(zhì)量認(rèn)證委員會(huì)“厚膜混合集成電路生產(chǎn)線貫徹國(guó)軍標(biāo)”的現(xiàn)場(chǎng)審核。公司還采取以下措施保證產(chǎn)品質(zhì)量：

 　　A、設(shè)立專職的檢驗(yàn)人員，對(duì)所有的采購(gòu)材料按照規(guī)定的步驟和

 　　判定準(zhǔn)則進(jìn)行檢驗(yàn)，并能及時(shí)將信息反饋到供應(yīng)商，同時(shí)采購(gòu)部組織人員對(duì)外協(xié)件廠家進(jìn)行評(píng)審，督促其改進(jìn)、完善產(chǎn)品質(zhì)量。

 　　B、所有工序均有操作規(guī)范加以約定，生產(chǎn)過(guò)程中采取交叉檢查

 　　的方式確保關(guān)鍵工序符合質(zhì)量要求。員工上崗前均經(jīng)過(guò)崗前培訓(xùn)，并且研發(fā)設(shè)計(jì)部對(duì)生產(chǎn)人員進(jìn)行不定期集中指導(dǎo)。

 　　C、所有產(chǎn)品發(fā)出前均進(jìn)行性能測(cè)試、關(guān)鍵部件重點(diǎn)檢查等質(zhì)量檢驗(yàn)控制，檢驗(yàn)合格方可出庫(kù)。

 　　D、公司設(shè)有專職的人員為客戶提供服務(wù)，并且配備了充足的安

 　　裝調(diào)試人員，第一時(shí)間為客戶提供現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)指導(dǎo)。公司定期組織銷售部、研發(fā)設(shè)計(jì)部、生產(chǎn)部等部門(mén)的人員到客戶處進(jìn)行調(diào)研，了解客戶對(duì)產(chǎn)品提出改進(jìn)的意見(jiàn)和建議。

 　　5、銷售管理方面

 　　公司在接洽客戶、簽訂合同、收款、發(fā)貨等各個(gè)銷售環(huán)節(jié)，均嚴(yán)格執(zhí)行既定的銷售模式。公司對(duì)定價(jià)原則、收款方式以及涉及銷售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容均有嚴(yán)格規(guī)定，強(qiáng)化了產(chǎn)品發(fā)出和貨款收回的管理，避免或減少壞賬損失。

 　　6、資產(chǎn)管理控制制度

 　　公司設(shè)計(jì)了貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)的控制制度并嚴(yán)格執(zhí)行：

 　　A、公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行《貨幣資金及借款管理制度》、《費(fèi)用審批程序》，公司對(duì)貨幣資金收支和保管建立了嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位必須分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)相互制約，加強(qiáng)款項(xiàng)收付稽核，確保貨幣資金的安全。

 　　B、公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行《采購(gòu)與付款管理制度》，公司制定了采

 　　購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位，建立和完善了采購(gòu)與付款的控制程序，強(qiáng)化了對(duì)請(qǐng)購(gòu)、審批采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的控制，做到比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)、采購(gòu)決策透明。

 　　C、公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行《固定資產(chǎn)管理制度》，加強(qiáng)了對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止損壞、短缺、積壓和浪費(fèi)，確保固定資產(chǎn)的完善，正確核算固定資產(chǎn)的數(shù)量和價(jià)值，監(jiān)督并促進(jìn)固定資產(chǎn)的妥善保管和合理使用，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。

 　　D、公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行《產(chǎn)品檢驗(yàn)和試驗(yàn)管理程序》、《倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定》，公司通過(guò)以上控制程序，對(duì)存貨等實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用發(fā)放、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、偷拿、毀損和流失。

 　　7、對(duì)關(guān)聯(lián)交易的控制

 　　公司已制定《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，對(duì)關(guān)聯(lián)交易的范圍、決策程序、信息披露等方面作了嚴(yán)格規(guī)定，規(guī)范與關(guān)聯(lián)方的各項(xiàng)交易活動(dòng)，保證公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開(kāi)的原則，確保公司的關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司和非關(guān)聯(lián)股東的合法權(quán)益。公司關(guān)聯(lián)交易按照制度規(guī)定履行審批程序，按照規(guī)定簽訂書(shū)面協(xié)議，明確交易雙方的權(quán)利義務(wù)和法律責(zé)任。

 　　8、對(duì)對(duì)外投資的控制

 　　公司注重對(duì)投資特別是重大投資行為的內(nèi)部控制，報(bào)告期內(nèi)，已按照《公司法》、《證券法》等法律、法規(guī)以及規(guī)范性文件的有關(guān)要求制定了《對(duì)外投資管理制度》，年內(nèi)公司的對(duì)外投資均嚴(yán)格遵守了相關(guān)制度。

 　　9、對(duì)對(duì)外擔(dān)保的控制為規(guī)范公司對(duì)外擔(dān)保行為，有效控制公司對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，《公司章程》中明確了股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限，公司對(duì)外擔(dān)保必須經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。另外，公司還制定了《對(duì)外擔(dān)保管理制度》，公司嚴(yán)格控制擔(dān)保行為，明確了擔(dān)保原則、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)和條件、擔(dān)保責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容。公司尚不存在對(duì)外擔(dān)保的情形。

 　　(五)對(duì)控制的監(jiān)督

 　　本公司定期對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，同時(shí)一方面建立各種機(jī)制使相關(guān)人員在履行正常崗位職責(zé)時(shí)，就能夠在相當(dāng)程度上獲得內(nèi)部控制有效運(yùn)行的證據(jù)；另一方面通過(guò)外部溝通來(lái)證實(shí)內(nèi)部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問(wèn)題。本公司管理層高度重視內(nèi)部控制的各職能部門(mén)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告及建議，并采取各種措施及時(shí)糾正控制運(yùn)行中產(chǎn)生的偏差。

 　　(六)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

 　　公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系  結(jié)合公司相關(guān)制度、流程、指引等相關(guān)制度文件規(guī)定，組織開(kāi)展年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度及經(jīng)營(yíng)狀況等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)情況如下：

 　　1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

 　　(1)公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

 　　定量標(biāo)準(zhǔn)以營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)，在同時(shí)適用時(shí)指標(biāo)應(yīng)用采取孰低原則。

 　　內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤(rùn)表相關(guān)的，以營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于營(yíng)業(yè)收入3%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的3%

 　　但小于5%，則認(rèn)定為重要缺陷；如果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的5%，則認(rèn)定為重大缺陷。

 　　內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于資產(chǎn)總額的3%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)總額

 　　的3%但小于5%，則認(rèn)定為重要缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)總額5%，則認(rèn)定為重大缺陷。

 　　(2)公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

 　　財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的跡象包括：

 　?、?公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的舞弊行為；

 　?、?公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；

 　　③ 注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)；

 　　④審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部門(mén)對(duì)公司的對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效。

 　　財(cái)務(wù)報(bào)告重要缺陷的跡象包括：

 　　①未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；

 　?、谖唇⒎次璞壮绦蚝涂刂拼胧?；

 　?、蹖?duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；

 　　④對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合

 　　理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。

 　　一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

 　　2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

 　　(1)公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

 　　非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

 　　(2)公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

 　　非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要以缺陷對(duì)業(yè)務(wù)流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定。

 　　如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會(huì)降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離戰(zhàn)略目標(biāo)為一般缺陷；

 　　如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會(huì)顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離戰(zhàn)略目標(biāo)為重要缺陷；

 　　如果缺陷發(fā)生的可能性高，會(huì)嚴(yán)重降低工作效率或效果、或嚴(yán)重加大效果的不確定性、或使之嚴(yán)重偏離戰(zhàn)略目標(biāo)為重大缺陷。

 　　(3)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

 　　1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

 　　根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

 　　2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

 　　根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

 　　四、公司對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)估意見(jiàn)綜上述，本公司管理層認(rèn)為，本公司于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照財(cái)政部頒布的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—基本規(guī)范(試行)》的有關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)中與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。

 　　北京新雷能科技股份有限公司董事會(huì)

 　　2018年 3 月 26日