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　　+86(010)6554 7190信永中和會計師事務所內部控制鑒證報告

　　XYZH/2018KMA10133

　　云南能源投資股份有限公司全體股東：

　　我們接受委托，對后附的云南能源投資股份有限公司(以下簡稱云南能投公司)董事會按照《企業內部控制基本規范》及相關規定對2017年12月31日與財務報表相關的內部控制的自我評價報告執行了鑒證工作。

　　云南能投公司董事會的責任是按照《企業內部控制基本規范》及相關規定建立健全內部控制并保持其有效性，以及保證自我評估報告真實、準確、完整地反映與財務報表相關的內部控制。我們的責任是對云南能投公司與財務報表相關的內部控制有效性發表鑒證意見。

　　我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號－歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務》的規定執行了鑒證工作，以對與財務報表相關的內部控制度有效性是否不存在重大錯報獲取合理保證。在執行鑒證工作的過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內部控制設計的合理性和執行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發表意見提供了合理的基礎。

　　內部控制具有固有限制，存在不能防止和發現錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制鑒證結果推測未來內部控制有效性具有一定風險。

　　我們認為，云南能投公司按照《企業內部控制基本規范》及相關規定于2017年12月31日在所有重大方面保持了與財務報表相關的有效的內部控制。

　　本鑒證報告僅供云南能投公司2017年年度報告之目的使用，不應用于任何其他目的。

　　信永中和會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師：鮑 瓊

　　中國注冊會計師：廖 芳

　　中國 北京 二○一八年三月二十八日

　　云南省能源投資股份有限公司 2017年度內部控制自我評價報告

　　云南能源投資股份有限公司全體股東：

　　根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其它內部控制監管要求(以下簡稱企業內部控制規范體系)，結合本公司(以下簡稱“公司”)內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督基礎上，我們對公司 2017 年 12 月31 日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。

　　一、重要聲明

　　按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

　　公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

　　二、 內部控制評價結論

　　根據公司財務報告內部控制重大與重要缺陷認定標準，于內部控制評價報告基準日，公司不存在財務報告內部控制重大與重要缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

　　根據公司非財務報告內部控制重大與重要缺陷認定標準，于內部控制評價報告基準日，公司不存在非財務報告內部控制重大與重要缺陷。

　　自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

　　三、內部控制評價工作情況

　　(一)內部控制評價范圍

　　公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：公司本部、全資子公司云南省鹽業有限公司、全資子公司云南省天然氣有限公司及其控股子公司。納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的 100%，營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的 100%；納入評價范圍的主要業務和事項包括 : 組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化、資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞、信息系統、內部監督、信息披露。

　　上述納入評價范圍的單位、業務和事項已涵蓋了公司的高風險領域及生產經營管理的主要方面，不存在重大遺漏，具體內容如下：

　　1. 組織架構

　　(1)治理結構

　　公司嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等相關法律法規以及《公司章程》 建立了規范的治理結構和議事規則明確了決策、執行、監督等方面的職責權限 確保了股東大會、董事會、監事會等機構操作規范，運作有效。股東大會是公司的最高權力機構，通過不斷完善《公司章程》中關于股東大會及其議事規則的相關條款，確保股東尤其是中小股東充分行使其權利。董事會是公司的常設決策機構，向股東大會負責，對公司經營活動中的重大決策問題進行審議并提交股東大會審議。同時，董事會還設立了戰略與發展委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會、審計委員會為公司內控的建立與運行提供了良好的內部環境。監事會是公司的監督機構，對公司董事、總經理及其他高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，并向股東大會負責。

　　(2)內部結構

　　公司針對生產經營業務特點以及內部管理的需求，設有辦公室、財務管理部、證券法務部、計劃經營部、黨群工作與人力資源部、戰略投資部、紀檢監察審計部等部室 明確各機構的職責權限，不存在職能交叉、缺失或權責過于集中情況，職能部門形成各司其職、各負其責、相互制約、相互協調的工作機制；合理分解機構職能，確定具體崗位的名稱、職責和工作要求，明確各個崗位的權限和相互關系，確保了控制措施的有效執行。

　　(3)子公司管理

　　為加強對子公司的管理，公司建立了《子公司管理制度》、《外派董事、監事管理辦法》，對控股子公司進行統一管理，建立有效的管理流程制度，從而在財務、人力資源、企業經營管理等方面實施有效監督。全資子公司云南省天然氣有限公司建立了《參股公司股權管理制度》、《混合所有制企業管理制度》等制度，明確了對子公司人員委派及財務、經營、投資、行政事務、人力資源等管理職責。全資子公司云南省鹽業有限公司通過內部職能機構的合理設置，明確各機構的職責權限，形成昆明鹽礦、一平浪鹽礦、喬后鹽礦、普洱制鹽分公司四個生產企業與營銷分公司及其下屬的十五家營銷機構各司其職、各負其責、相互制約、相互協調的工作機制。報告期內各子公司內部控制設計與運行有效。

　　2. 發展戰略

　　公司董事會下設戰略與發展委員會，負責發展戰略管理工作，并嚴格按照法律法規及章程履行職責，建立《戰略管理制度》，促進發展戰略的組織管理、發展戰略的制定、發展戰略的審議、發展戰略的實施。

　　3. 人力資源

　　公司根據《勞動法》、《勞動合同法》等法律法規，結合公司人力資源狀況和發展戰略需求，梳理完善了黨建、人力資源管理方面的一系列相關制度，建立了涵蓋人力資源引進、開發、使用、培養、激勵、退出等較為完善的人力資源管理體系。遵循德才兼備、以德為先和公開、公平、公正的選聘原則，開展了公司中層管理人員競聘工作。引入先進的考核體系，采用多元的考核指標，通過薪酬福利與個人績效掛鉤，進一步提高人力資源效率。報告期內公司開展了入職、安全生產、操作技能、管理技能等多方面的專業內部培訓。

　　4. 社會責任

　　公司認真貫徹執行國家和地方有關安全生產、環境保護和職業健康的法律法規。履行企業應盡的社會責任和義務，建立健全安全、質量、環境管理體系，在保護股東利益的同時，切實誠信對待和保護其他利益相關者，促進公司與社會和諧發展。

　　公司高度重視安全生產工作，建立了嚴格的安全生產管理體系、操作規范和應急預案，切實做到安全生產，及時落實安全生產責任，加大了對安全生產的投入。2017 年度，公司深入貫徹落國家有關安全生產的一系列政策措施，緊緊圍繞安全管理的總體目標，強化精益管理，扎實地開展“安全生產月”活動，通過加強培訓、完善制度、強化監督、提高執行力等手段，有效預防了安全事故的發生，全年安全形勢總體平穩，安全與生產工作取得較好成績。

　　規范安全生產檢查監督機制和責任追究，不斷完善安全事故應急處理預案；嚴格產品質量控制和檢驗制度，加強售后服務，及時采取召回或其他有效措施控制已銷售的存在缺陷和隱患的產品，以防其繼續流通，確保產品安全；加強廢物回收和循環綜合利用，定期和不定期的維護、維修環保設施，不斷完善突發環境事件應急預案，改進工藝流程和推行清潔生產技術，不斷節能降耗減排；嚴格執行能源計量、消耗統計報告、分析和能源評審相關管理流程；實施員工健康管理，預防、控制和消除員工職業病；積極開展關愛社會弱勢群體的慈善工作。

　　5. 企業文化

　　公司始終秉承“和諧、擔當、務實、創新”價值觀，通過內部刊物、網絡、專欄等多種傳播渠道，豐富宣貫載體，培育體現企業發展愿景、積極向上的價值觀、誠實守信的經營理念、開拓創新和團結協作的企業精神以及風險防范的意識。

　　打造以權威產品為核心的企業品牌，形成整體團隊的向心力；確定企業文化建設的目標和內容，形成企業文化規范。培育體現企業特色的發展愿景、積極向上的價值觀、誠實守信的經營理念、履行社會責任和開拓創新的企業精神。將企業文化建設融入生產經營的全過程，加強對員工的文化教育和熏陶，使其構成員工行為守則的重要組成部分。不斷提升員工的文化修養和內在素質，增強員工的責任感和使命感，充分發揮員工的自身價值。

　　所屬公司還將員工在一線默默無聞、堅守崗位、務實擔當的先進事跡拍攝成微電影，增強了企業的感召力，進一步增強廣大員工的集體榮譽感、歸屬感和價值認同，凝心聚力謀發展的氛圍逐步形成。

　　6. 資金活動

　　(1)營運資金管理

　　公司建立了《資金管理制度》、《銀行票據管理制度》等制度，加強對營運資金的控制，規定了營運資金管理的原則，對相關崗位的分工與授權、結算條件以及監督與檢查進行了規范。公司實行銀行賬戶統一管理、現金歸集統一、資金預算統

　　一、資金籌集統一的“四個統一”資金管控模式，強化對子公司及下屬各單位的資金統一監控，進一步提高資金營運效率。報告期內資金支付業務嚴格按照相關規定履行審批手續后支付，未發生違規事項，公司資金營運與管理的內部控制有效。

　　(2)籌資管理

　　公司建立了《資金籌集管理制度》、《募集資金使用管理辦法》等制度，進一步規范籌資方式、籌資原則、籌資預測、籌資審批、籌集資金管理及使用、募集資金的存儲、管理和使用以及資料檔案管理等，最大限度保障投資者的合法權益，加強對籌集資金活動的內部控制，保證籌資活動的合法性和效益性。公司嚴格按照《企業會計準則》相關要求核算籌資業務，根據年度預算擬定籌資計劃，明確用途、規模、結構和方式等相關內容，對籌資成本和潛在的風險作相應的估計。設置專門崗位管理籌資業務，建立管理臺帳加強籌資管控。

　　(3) 投資管理

　　為降低投資風險，維護公司的合法權益和保護股東利益，公司建立了《投資管理制度》、《風險投資管理制度》、《投資監控管理制度》和《基本建設項目投資計劃管理制度》等，明確了投資的原則、審批權限、信息披露的程序，促進公司規范投資決策程序。報告期內公司嚴格按《企業會計準則》相關規定核算投資業務。

　　7. 采購業務

　　公司建立了《采購管理制度》、《合格供方評審管理制度》、《招標管理制度》、《工程造價管理制度》以及《競爭性談判實施細則》等制度，規范公司相關交易與事項，明確了采購行為、采購審批流程、選擇供應商和采購方式，開展合理且具有前瞻性的采購預算，并及時修正；建立準入、考核、獎懲、淘汰制度，加強供應商資格的動態審核；對主要的采購物資進行價格跟蹤，健全采購定價機制，科學合理地確定采購價格。

　　8. 資產管理

　　公司加強對各項資產的管理，全面梳理管理流程，針對管理中的薄弱環節采取有效措施加以管控。同時關注資產減值跡象，按相關規定合理確認減值損失，不斷提高企業資產管理水平。報告期內公司對存貨、固定資產、無形資產等資產的關鍵控制點進行了測試和評價，對可能出現的資產貶值、庫存物資積壓等資產狀況按相關規定計提相應的減值準備。

　　(1)存貨管理

　　科學、合理設置崗位及權限，制定完善的存貨接觸人員授權審批制度。編制科學、準確的存貨預算和采購計劃，合理控制庫存量。制定規范的存貨驗收標準、程序和方法。建立嚴格的倉儲保管責任制，嚴格出入庫控制及保全控制。按期盤點存貨，建立完善的存貨盤點和處置審批程序。

　　(2)固定資產管理

　　公司建立了《固定資產實物管理制度》、《設備管理制度》以及《資產評估備案管理制度》等制度，明確固定資產的管理職責、劃分標準與分類管理、固定資產計價管理以及固定資產的購置、處置管理，分別從固定資產的價值管理、實物管理、使用管理三方面對固定資產進行系統管理，通過設置審批權限加強對資產處理的管控，防范資產流失。同時對實物資產進行了系統管理，以財務入賬資產清單進行實物錄入實物資產管理系統，每個年度進行一次實物資產盤點工作，確保實物資產管理的有效性。

　　9. 銷售業務

　　公司的銷售業務主要是天然氣與鹽產品銷售業務，公司建立了一系列銷售方面的管理制度，明確銷售、發貨、收款、退貨換貨等環節的職責和權限，并建立完善的銷售計劃、價格管理、客戶開發與評價、銷售合同訂立、發貨管理、貨款回收管理、售后服務等控制程序。預防舞弊、信用風險、票據欺詐、銷售款項不能收回或遭受欺詐等風險，帶來經濟損失。

　　10. 研究開發

　　公司建立了《研發項目管理制度》《設計和開發控制程序》，規范研發立項審批、人員配備、研發過程控制、成果轉化、成果驗收、成果保護、研發評估等各種研發活動。

　　11. 工程項目

　　公司修訂了《工程建設管理制度》、《建設項目檔案管理辦法》、《建設項目竣工驗收規定》和《工程建設質量管理規定》等制度，規范工程立項、工程招標、工程造價、工程施工、工程驗收等工作程序，確保工程質量與安全、工程項目決策合法合規，確保項目符合公司產業結構調整規劃，防范內部舞弊行為，避免公司資產損失或資源浪費，嚴格控制工程項目質量，避免成本加大和安全隱患；嚴控預算，選擇適當的造價方法、依據和程序，防止工程造價不準確、預算支出失去有效控制；

　　工程項目會計處理嚴格執行企業會計準則規定，確保合法、真實、完整，避免資產損失或賬實不符。

　　12. 擔保業務

　　公司建立了《對外擔保管理制度》，明確了對外擔保的審批權限、辦理程序、被擔保企業的資格、反擔保、對外擔保的信息披露及對外擔保的跟蹤、監督與檔案管理等要求。公司對外擔保嚴格按照審批權限進行管理，并按要求在交易所指定的網站進行披露。

　　13. 業務外包

　　公司根據經營需要，確定外包范圍為非核心業務，嚴格按照國家相關法律法規開展業務外包和嚴格審批外包業務合同。

　　制定《外委作業和外來用工管理制度》和相關的業務流程，規范承包方選擇、業務外包合同簽訂、業務外包過程管理、業務外包成果驗收環節等職責、權限、范圍、標準控制，防范經營、法律、商業泄密等風險。

　　14. 財務報告

　　公司財務報告以真實的交易事項和完整、準確的賬簿記錄等資料為依據，按照有關法律法規、《企業會計準則》規定的編制基礎、編制依據、編制原則和方法進行編制。公司根據經營需要建立了《會計基礎工作管理制度》等制度，規范會計管理和會計記錄，明確財務報告編制和復核程序，公司的重大事項的會計處理、資產盤點、成本結轉、收入確認、往來核對、會計師事務所審計等工作，均按規定和要求有序開展，確保公司財務報告信息真實、有效。

　　15. 全面預算

　　公司實行全面預算管理，建立了《全面預算管理制度》，明確了預算的內容、編制方法、執行與控制、分析與考核。根據公司年度生產經營計劃，按照上下結合、分級編制、逐級匯總的程序，編制年度全面預算。對預算執行情況進行跟蹤、監督、考核和控制，避免預算的盲目性，增強預算的可行性。通過對預算編制依據及完成情況的考核結果的抽查，報告期公司全面預算內部控制基本有效。

　　16. 合同管理

　　為防控法律和經營風險，公司建立了《合同管理制度》、《法律事務管理辦法》以及《失信違規行為責任追究制度》等，明確了合同歸口管理部門及合同的擬定、審批、執行、變更和解除、糾紛處理、監督檢查等環節的程序和要求，確保合同和協議在簽訂、審批、執行等合法合規，避免和降低法律風險與經營風險，防范權益受損；并要求定期開展檢查和評價合同管理中存在的問題，促進合同有效履行，切實維護企業合法權益。

　　報告期內按相關規定對合同管理情況開展專項檢查，確保合同管理內部控制的有效性。

　　17. 內部信息傳遞

　　公司為及時、準確地收集、傳遞內部信息，確保信息在企業內部進行有效溝通。建立了《會議管理制度》《公文管理制度》《保密管理制度》，規范內部信息的收集與傳遞及反舞弊機制；通過 OA 進行相關文件的流轉簽批，加快了內部審批的過程，提高了工作效率，保障了所屬公司、在建項目與公司本部溝通的及時性、有效性

　　18. 信息系統為加強和規范公司信息化管理工作，公司制定了《軟件開發管理辦法》、《信息網絡維護管理制度》等電子信息系統控制制度，在報告期內修訂了《信息化管理規定》，對信息化規劃建設管理、系統的運營維護、安全與風險管理、信息資源管理、信息標準化管理進行了規范。

　　19.內部監督

　　報告期內公司按《企業內部控制基本規范》的要求，以各項應用指引和制度為依據，對公司日常監督和專項監督機制的有效性進行了認定和評價。公司建立了《內部審計制度》等，明確了內部審計的職責與權限、工作范圍與內容，進一步規范了內部審計工作程序。報告期內按年度內部審計計劃，開展各項審計、專項檢查工作，定期向董事會報告內審工作情況。

　　20.信息披露

　　公司建立了《信息披露事務管理制度》，明確了信息的收集、報告、流轉、審核程序及信息披露的基本原則、審批程序、定期(臨時)報告、相關公告的披露與監管。

　　(二) 內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

　　1．內部控制評價工作依據

　　公司根據企業內部控制規范體系及管理制度等，組織開展內部控制評價工作。通過組織相關單位(部門)對內控設計與運行情況進行自評，匯總內部控制評價工作底稿，撰寫內部控制評價報告。

　　2．內部控制缺陷認定標準

　　公司根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和

　　一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和

　　風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：

　　(1)財務報告內部控制缺陷認定標準

　　a 公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如

　　下：

　　一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷營業收入錯報

　　錯報＜營業收入的 2%營業收入的2%≤錯報＜營業收入的 5%

　　錯報 ≥營業

　　收入的 5%資產總額錯報

　　錯報＜資產總額的 0.5%

　　資 產 總 額0.5%≤錯報＜資產總額的1%

　　錯報 ≥資產

　　總額 1%內部控制缺陷可能導致或導致的損失與公司利潤表相關的，以營業收入指標衡量；內部控制缺陷可能導致或導致的損失與公司資產管理相關的，以資產總額指標衡量。

　　b、公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

　　財務報告重大缺陷包括：①公司董事、監事及高級管理人員舞弊；②公司對內部控制的監督無效；③注冊會計師發現當期財務報告存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能發現該錯報；④控制環境無效。

　　財務報告重要缺陷包括：①未依照公認會計準則選擇和應

　　用會計政策、未建立反舞弊程序和控制措施；②對于非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制；③對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、準確的目標。

　　財務報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

　　(2) 非財務報告內部控制缺陷認定標準

　　a公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

　　一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷造成公司直接財產損失直接財產損失＜上年經審計凈資產的0.5%上年經審計凈資產 0.5%≤直財產損失＜上年經審計凈產 2%直接財產損失≥上年經審計凈資產 2%

　　b 公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準

　　如下：

　　重大缺陷：①違犯國家法律、行政法規和規范性文件，引起政府或監管機構立案或引發重大訴訟；②“三重一大”事項未經過集體決策程序或因決策程序不科學、不合理，導致發展戰略或決策出現重大失誤；③媒體負面報道頻現；④涉及公司投資、采購、銷售、財務等重要業務缺乏制度控制或制度系統失效；⑤信息披露內部控制失效，導致公司被監管部門公開譴責及以上處罰；⑥內部控制評價的結果特別是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。

　　重要缺陷：①未開展風險評估，內部控制設計未覆蓋重要業務和關鍵風險領域，不能實現控制目標；②內部信息溝通存在嚴重障礙。 對外信息披露未經授權。 信息內容不真實，遭受外部監管機構公開譴責以下處罰；③合同履行不利、商業秘密和知識產權保護不利，導致重大經濟糾紛或法律訴訟，給企業帶來經濟損失的同時嚴重損害企業形象和信譽。

　　一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

　　(三)內部控制缺陷認定及整改情況

　　1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

　　根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大與重要缺陷，也不存在上年度末未完成整改的財務報告內部控制重大與重要缺陷。

　　2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

　　根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在非財務報告內部控制重大與重要缺陷，也不存在上年度末未完成整改的非財務報告內部控制重大與重要缺陷。

　　四、持續改進內部控制的情況

　　2017 年，公司積極拓展內部控制檢查方式、方法，提高檢查的系統性和實效性，一是對每季度發生的關聯交易、信息披露、對外擔保、對外提供財務資助、委托理財、大額資金往來等重要事項的內部控制情況進行自查和抽查，將檢查中發現的問題，通過 OA 辦公流程，以報告形式反饋到相關部門進行整改落實，并定期進行復查；二是開展內部控制審計，發現子公司在工程管理、存貨管理及收入確認等方面存在一定缺陷，通過持續的督促、改進工作，已將缺陷進行了整改。報告期，公司經營管理各個關鍵環節、財務報告、信息披露等方面有了較好的內部控制，為公司各項業務的正常運行和經營風險的有效控制提供了有力保障，對編制真實、公允的財務報表提供了合理的保證。

　　五、公司其他內部控制相關重大事項說明無

　　董事長(已經董事會授權): 楊萬華云南能源投資股份有限公司董事會

　　二○一八年三月二十八日