今年7月1日起，證券公司投資銀行類業(yè)務將適用統(tǒng)一的內部控制標準。證監(jiān)會新聞發(fā)言人常德鵬昨日在例行發(fā)布會上對此進行了介紹。

　　他表示，證監(jiān)會30日公開發(fā)布《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》(下稱《投行類業(yè)務內控指引》)，分8章103條，對券商投行類業(yè)務提出了四方面要求。由于行業(yè)落實有關制度、人員等方面要求需要一定時間，《投行類業(yè)務內控指引》確定自2018年7月1日起正式施行。

　　目前，投行類業(yè)務內部控制建設主要依據(jù)的是《證券公司內部控制指引》、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》、《上市公司并購重組財務顧問業(yè)務管理辦法》等業(yè)務規(guī)則。

　　常德鵬表示，經(jīng)過多年實踐，上述規(guī)則對促進證券公司加強投行類業(yè)務風險管理、建立自我約束機制發(fā)揮了積極作用。然而近年來，隨著投行類業(yè)務快速發(fā)展，行業(yè)普遍存在“重發(fā)展、輕質量”；“重規(guī)模、輕風險”；“重前端承做、輕后期督導”等現(xiàn)象，亟待從機制上進行整治和規(guī)范。

　　針對上述問題，證監(jiān)會起草了《投行類業(yè)務內控指引》，并于2017年9月8日向社會公開征求意見。據(jù)介紹，征求意見期內，證監(jiān)會共收到來自44家單位、9名個人合計515條反饋意見。證監(jiān)會在綜合考慮行業(yè)現(xiàn)狀和監(jiān)管實際的基礎上，對《投行類業(yè)務內控指引》相關內容進行了完善。

　　正式發(fā)布的《投行類業(yè)務內控指引》主要包括以下四方面內容：

　　一是聚焦投行類業(yè)務經(jīng)營管理中的主要矛盾和突出問題，通過明確業(yè)務承做實施集中統(tǒng)一管理、健全業(yè)務制度體系、規(guī)范薪酬激勵機制等方面的要求，著力解決業(yè)務活動管控不足、過度激勵等導致投行類業(yè)務風險產生的根源性問題。

　　二是突出投行類業(yè)務內部控制標準的統(tǒng)一，在充分考慮不同公司和各類投行業(yè)務內部控制現(xiàn)行標準的基礎上，歸納、提煉出了包括內部控制流程，持續(xù)督導和受托管理，問核、工作日志、底稿管理等方面的，適用于全行業(yè)的統(tǒng)一內部控制要求。當證券公司內部存在多個業(yè)務條線同時開展同類投行業(yè)務時，明確要求證券公司統(tǒng)一執(zhí)業(yè)和內部控制標準，避免相互之間存在差異。

　　三是完善了以項目組和業(yè)務部門、質量控制、內核和合規(guī)風控為主的“三道防線”基本架構，構建分工合理、權責明確、相互制衡、有效監(jiān)督的投行類業(yè)務內部控制體系。對各內部控制職能部門的職責范圍，通過強調項目組和業(yè)務部門加強一線執(zhí)業(yè)和管理，質量控制實施全過程管控，內核等嚴把公司層面出口管理、合規(guī)風控加強外部監(jiān)督等督促各方歸位盡責，避免因職責因分工不清晰導致實際工作中職責虛化或重疊的問題，提高投行類業(yè)務內部控制效率。

　　四是強調投行類業(yè)務內部控制的有效性，細化各道防線具體履職形式，加強對投行類業(yè)務立項、質量控制、內核等執(zhí)行層面的規(guī)范和指導，從內部控制人員配備，立項和內核等會議人員構成和比例、表決機制、現(xiàn)場核查等方面提出具體要求，解決實踐中“走過場”、“有名無實”等問題。

　　常德鵬表示，證券公司及開展資產證券化業(yè)務的基金公司子公司應當認真對照、嚴格落實《投行類業(yè)務內控指引》的相關要求，進一步完善、優(yōu)化內部控制體系和機制建設，確保將投行類業(yè)務納入公司整體合規(guī)風控管控之下，著力提升主體風險責任意識和內部控制水平，切實擔負起對接投融資兩端，服務實體經(jīng)濟的重要職責。相關機構應當牢記自身責任，通過不斷提高內部控制水平和執(zhí)業(yè)質量，充分發(fā)揮資本市場“守門人”和融資“鑒證人”的重要作用。