全面推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)是落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任、構(gòu)建反腐倡廉長(zhǎng)效機(jī)制的重要舉措，也是履行財(cái)政預(yù)算監(jiān)管職能的基礎(chǔ)保障。2017年，大連專(zhuān)員辦按照財(cái)政部關(guān)于內(nèi)控工作的統(tǒng)一部署和要求，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全制度機(jī)制，強(qiáng)化執(zhí)行考核，切實(shí)提高內(nèi)部控制管理水平，為進(jìn)一步優(yōu)化管理體系、提升財(cái)政監(jiān)管效果、防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與廉政風(fēng)險(xiǎn)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

一、健全組織機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)分工。2014年底啟動(dòng)專(zhuān)員辦內(nèi)控建設(shè)時(shí)，大連專(zhuān)員辦就成立了由辦領(lǐng)導(dǎo)及各處室負(fù)責(zé)人組成的內(nèi)部控制委員會(huì)，內(nèi)控辦公室設(shè)在辦公室，在辦內(nèi)控委的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)開(kāi)展具體工作。2017年，大連專(zhuān)員辦進(jìn)一步明確單位內(nèi)部控制崗位職責(zé)分工，并在各處室設(shè)立內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)日常內(nèi)控工作以及年底內(nèi)控自查與反饋報(bào)告。通過(guò)建立多級(jí)銜接、全辦參與、協(xié)調(diào)配合的工作機(jī)制，為做好內(nèi)部控制工作提供了有效保障。 

二、推進(jìn)制度建設(shè)，保證有據(jù)可依。一是結(jié)合財(cái)政部《專(zhuān)員辦內(nèi)部控制辦法》等相關(guān)制度文件以及工作實(shí)際，全面修訂大連專(zhuān)員辦內(nèi)部控制操作規(guī)程。認(rèn)真梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，充分識(shí)別和查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，明確責(zé)任主體，提出有針對(duì)性的防控措施，并繪制了更為簡(jiǎn)明扼要的流程圖。該規(guī)程全面覆蓋了大連專(zhuān)員辦所有二、三級(jí)業(yè)務(wù)與管理流程，初步實(shí)現(xiàn)了內(nèi)控體系升級(jí)、業(yè)務(wù)和廉政風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)防聯(lián)控的目的。修訂過(guò)程經(jīng)過(guò)各處室擬稿人、處室主要負(fù)責(zé)人、專(zhuān)員辦公會(huì)議及辦黨組會(huì)議等多輪集體討論，既保證內(nèi)控制度建設(shè)的全面性與全局性，利用了各處室熟悉業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)，又通過(guò)全辦參與調(diào)動(dòng)處室主動(dòng)性，促進(jìn)各處室繼續(xù)規(guī)范自己的業(yè)務(wù)程序，起到了提高認(rèn)同度與促進(jìn)業(yè)務(wù)流程再學(xué)習(xí)的作用。二是從內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)工作兩方面組織梳理辦內(nèi)現(xiàn)有規(guī)章制度，切實(shí)將內(nèi)控操作規(guī)程落實(shí)到各項(xiàng)辦法與制度中，以保證其統(tǒng)一性、規(guī)范性和權(quán)威性。認(rèn)真分析總結(jié)現(xiàn)有制度在執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，做好內(nèi)部制度“廢改立”工作。按照“成熟一項(xiàng)、出臺(tái)一項(xiàng)”的指導(dǎo)思想，2017年，共制定、修訂了《中共大連市財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處黨組工作規(guī)則（試行）》等7項(xiàng)業(yè)務(wù)與內(nèi)部管理辦法，廢止1項(xiàng)，另有《大連專(zhuān)員辦業(yè)務(wù)檔案管理辦法》（修訂）等6項(xiàng)制度完成了草擬工作，待上會(huì)討論、發(fā)布。三是業(yè)務(wù)處室根據(jù)辦內(nèi)控操作規(guī)程，進(jìn)一步細(xì)化了本處室每項(xiàng)具體業(yè)務(wù)的工作流程。通過(guò)不斷加強(qiáng)制度建設(shè)，促進(jìn)制度體系更加完整、細(xì)致與立體化，助力提升內(nèi)控工作成效。 

三、明確崗位職責(zé)，壓實(shí)責(zé)任擔(dān)當(dāng)。在專(zhuān)員辦轉(zhuǎn)型向縱深推進(jìn)的過(guò)程中，辦內(nèi)監(jiān)管業(yè)務(wù)與崗位發(fā)生一些變化，需要通過(guò)進(jìn)一步明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)節(jié)點(diǎn)的崗位職責(zé)，來(lái)壓縮和規(guī)范各項(xiàng)權(quán)力的自由裁量空間，從而最大限度地防范和控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。因此，大連專(zhuān)員辦結(jié)合專(zhuān)員辦轉(zhuǎn)型的新要求，結(jié)合工作實(shí)際，不斷調(diào)整完善崗位職責(zé)分工，強(qiáng)化崗位目標(biāo)責(zé)任制，突出一崗三責(zé)（業(yè)務(wù)、黨建與廉政）；決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置清晰，并建立相對(duì)獨(dú)立的報(bào)告制度；設(shè)立崗位AB角制度，既確保工作流程，又有利于內(nèi)部制約與互相監(jiān)督；年初通過(guò)與各處簽訂業(yè)務(wù)、黨建目標(biāo)責(zé)任書(shū)，將內(nèi)控管理納入考核，確保落實(shí)到位。通過(guò)上述措施，進(jìn)一步強(qiáng)化了責(zé)任擔(dān)當(dāng)，突出風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)意識(shí)和服務(wù)意識(shí)，為內(nèi)控制度落實(shí)、機(jī)制合理運(yùn)轉(zhuǎn)提供有力保證。 

四、融合紀(jì)檢工作，形成聯(lián)控合力。大連專(zhuān)員辦結(jié)合業(yè)務(wù)工作特點(diǎn)，將內(nèi)控工作與紀(jì)檢工作相融合，相互助力、聯(lián)防聯(lián)控，既為紀(jì)檢工作提供抓手，又有利于內(nèi)控工作做深做細(xì)。一是廉政建設(shè)與內(nèi)控工作同部署，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控。二是建立更為嚴(yán)格與常態(tài)化的廉政監(jiān)督制約機(jī)制，辦機(jī)關(guān)紀(jì)委和內(nèi)控辦公室共同督辦落實(shí)。三是加強(qiáng)人員力量，內(nèi)控與紀(jì)檢工作人員統(tǒng)籌分工、交叉協(xié)作。四是聯(lián)合加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)警示教育，促進(jìn)全員繃緊廉潔從政這根弦。 

五、強(qiáng)化宣傳學(xué)習(xí)，促進(jìn)入腦入心。內(nèi)控工作是一項(xiàng)全員參與的工作，也是一項(xiàng)需要不斷完善的工作。大連專(zhuān)員辦注重深入開(kāi)展內(nèi)控建設(shè)宣傳教育，一方面針對(duì)新制定的內(nèi)控操作規(guī)程以及其他管理制度組織全辦培訓(xùn)解讀，督促大家領(lǐng)會(huì)精神，掌握內(nèi)部控制主要內(nèi)容、方法和職責(zé)分工；另一方面通過(guò)內(nèi)網(wǎng)新聞及大連辦微信群“微課堂”等手段宣傳內(nèi)控工作進(jìn)展以及內(nèi)控管理先進(jìn)理念，進(jìn)一步提高全辦干部對(duì)內(nèi)控工作的認(rèn)識(shí)，力求將內(nèi)控意識(shí)轉(zhuǎn)化為實(shí)際行動(dòng)，為固化內(nèi)控機(jī)制、構(gòu)建全方位的內(nèi)控監(jiān)督體系奠定思想基礎(chǔ)，營(yíng)造良好氛圍。 

六、做好年度檢查，著力執(zhí)行監(jiān)督。制度與機(jī)制建設(shè)的關(guān)鍵在于執(zhí)行，而推進(jìn)執(zhí)行的關(guān)鍵在于嚴(yán)格考核。2016年，大連專(zhuān)員辦對(duì)內(nèi)部控制操作規(guī)程執(zhí)行情況進(jìn)行了檢查。2017年，在總結(jié)往年經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，按照全覆蓋要求，繼續(xù)全面檢查各處室內(nèi)控執(zhí)行情況。檢查分為處室自查與交叉抽查：自查階段由辦內(nèi)控辦統(tǒng)一編制自查表，內(nèi)容包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否符合財(cái)政部具體工作要求、是否符合大連專(zhuān)員辦內(nèi)控規(guī)程、是否符合工作時(shí)限要求、是否履行廉政監(jiān)督程序、是否發(fā)現(xiàn)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)事件等，交由各處對(duì)照自查情況填報(bào)，查漏補(bǔ)缺。在自查的基礎(chǔ)上，各處室交叉抽查，辦機(jī)關(guān)紀(jì)委、內(nèi)控辦參與抽查，重點(diǎn)關(guān)注是否存在內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)事件，最終結(jié)果匯總后在全辦公示，如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題按要求及時(shí)上報(bào)財(cái)政部?jī)?nèi)控辦。通過(guò)自查與抽查，全面梳理大連專(zhuān)員辦2017年各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作內(nèi)控執(zhí)行情況，進(jìn)一步完善內(nèi)控管理措施，補(bǔ)基礎(chǔ)工作短板、補(bǔ)工作方法短板。同時(shí)，促進(jìn)各處室在這一過(guò)程中提高認(rèn)識(shí)，自我審視、自我警醒和相互學(xué)習(xí)借鑒，起到以查促改、以查提效的作用。