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　　+86(010)6554 7190信永中和會計師事務所內部控制鑒證報告

　　XYZH/2018JNA20007

　　威海華東數控股份有限公司全體股東：

　　我們接受委托，對后附的威海華東數控股份有限公司(以下簡稱華東數控)董事會按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及相關規(guī)定對 2017 年 12 月 31 日與財務報告相關的內部控制有效性的自我評價報告執(zhí)行了鑒證工作。

　　華東數控董事會的責任是按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及相關規(guī)定建立健全內部控

　　制并保持其有效性，以及保證自我評估報告真實、準確、完整地反映與財務報告相關的內部控制。我們的責任是對華東數控與財務報告相關的內部控制有效性發(fā)表鑒證意見。

　　我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第 3101 號－歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業(yè)務》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證工作，以對與財務報告相關的內部控制有效性是否不存在重大錯報獲取合理保證。在執(zhí)行鑒證工作的過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內部控制設計的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。

　　內部控制具有固有限制，存在不能防止和發(fā)現錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制鑒證結果推測未來內部控制有效性具有一定風險。

　　我們認為，華東數控按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及相關規(guī)定于 2017 年 12 月 31日在所有重大方面保持了與財務報告相關的有效的內部控制。

　　本鑒證報告僅作為華東數控 2017 年年度報告披露之目的使用，不應被用于任何其他目的。

　　信永中和會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師：畢強

　　中國注冊會計師：姚豐全

　　中國 北京 二〇一八年三月二十九日

　　2威海華東數控股份有限公司

　　2017年度內部控制自我評價報告

　　根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求(以下簡稱“企業(yè)內部控制規(guī)范體系”)，結合威海華東數控股份有限公司(以下簡稱“公司”)內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司2017年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。

　　一、重要聲明

　　按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內部控制進行監(jiān)督。經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

　　公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

　　二、內部控制評價工作情況

　　(一)內部控制評價范圍

　　公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的包括公司及下屬子公司。納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的100%。納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：

　　1、組織框架

　　按照建立現代企業(yè)制度的要求，為進一步明確公司股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經理的職責權限及運作程序，規(guī)范公司的法人治理結構，根據《中華人民共和國公司法》以及其他有關法律、法規(guī)和公司章程，公司制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《獨立董事工作規(guī)則》、《董事會秘書工作制度》、《總經理工作細則》、《信息披露管理制度》及《重大事項內部報告制度》等內控制度并嚴格執(zhí)行。

　　公司章程對公司股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經理的性質、職責和工作程序，董事長、董事、獨立董事、監(jiān)事、董事會秘書、總經理的任職資格、職權、義務以及考核獎懲等作了明確的規(guī)定，保證了公司最高權力機構、決策機構、監(jiān)督機構和管理機構的規(guī)范運作，明確了公司股東大會、董事會、監(jiān)事會以及高級管理層之間權力制衡關系，提高董事會決策效率，保證監(jiān)事會依法獨立行使監(jiān)督權，保障股東權益、公司利益和職工的合法權益不受侵犯，確保了總經理生產經營指揮的權利并發(fā)揮其積極性。

　　2、公司的組織結構

　　公司建立了辦公室、人力資源部、財務部、證券部等經營管理職能部門，技術中心、質檢部等產品技術研發(fā)、質量管控職能部門，營銷部、國際業(yè)務部、客戶服務部等市場營銷職能部門，生產計劃部、采購部等生產系統(tǒng)組織指揮職能部門，數控裝配事業(yè)部、加工事業(yè)部、通機裝配事業(yè)部等生產職能部門。明確規(guī)定了各部門的主要職責，形成各司其職、各負其責、相互配合、相互制約、環(huán)環(huán)相扣的內部控制體系，為公司組織生產、擴大規(guī)模、提高質量、增加效益、確保安全等方面發(fā)揮了至關重要的作用。各部門權責分明，確?？刂拼胧┯行?zhí)行。

　　公司對下屬單位采取縱向管理，通過董事會對控股子公司的生產經營計劃、資金調度、人員配備、財務核算等進行集中統(tǒng)一管理。

　　3、內部監(jiān)督

　　公司監(jiān)事會是公司的內部監(jiān)督機構，負責監(jiān)督董事會及管理層的各項工作，保障全體股東利益和公司利益不受侵犯，對股東大會負責并報告工作。

　　公司董事會下設審計委員會，直接對董事會負責，作為董事會專設監(jiān)督機構，主要負責公司內外部審計的溝通以及內部監(jiān)督和核查。公司審計部作為內部審計部門，對財務信息的真實性和完整性、內部控制制度的建立和實施等情況進行檢查監(jiān)督，具體包括：審查各子公司、各部門責任目標完成情況；審查各子公司財務報告；對經理人員執(zhí)行離任審計；審查和評價各子公司內控制度建立和實施的

　　有效性、充分性和執(zhí)行情況；協(xié)助公司其他職能部門建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和主要內容，并在內部審計過程中重點關注和檢查可能存在的舞弊行為。

　　審計部獨立于管理層，按照審計工作計劃，通過開展常規(guī)項目審計、專項流程審計等工作，對公司及控股子公司是否嚴格按照內部控制制度運作進行審計監(jiān)督，評價內部控制的設計和執(zhí)行并將評價情況及時報告董事會，并對審計中發(fā)行的內部控制缺陷及時進行分析、提出完善建議。

　　4、人力資源政策

　　公司建立和實施較科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務。

　　5

　　公司以公開招聘為主，堅持以人為本的理念，對職工實行合同化管理。公司將努力建立科學的激勵機制和約束機制，通過科學的人力資源管理充分調動公司員工的積極性，形成平等競爭、合理流動、量才適用、人盡其才的內部用人機制，從而有效提升工作效率。

　　5、企業(yè)文化建設

　　公司培育員工積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，樹立現代管理理念，強化風險意識。

　　6、社會責任

　　公司在經營發(fā)展過程中切實履行社會職責和義務，以為股東和債權人、為員工、為客戶、為社會、為可持續(xù)發(fā)展貢獻力量為己任，明確各級領導和各職能部門的職責，保障員工的安全和健康，防止事故發(fā)生，促進生產的發(fā)展。

　　7、資金管理

　　公司嚴格按照《貨幣資金管理制度》進行管理和資金收付，做到：資金收支經辦與記賬崗位分離；資金收支的經辦與審核相分離；支票的保管與支取資金的財務專用章和負責人名章的保管分離。定期或不定期對貨幣資金進行盤點和銀行對賬，確保現金賬面余額與實際庫存相符。在報告期內公司沒有違反相關規(guī)定的事項發(fā)生。

　　8、銷售業(yè)務公司根據行業(yè)狀況及自身產品特點，制定了與之相適應的《銷售與收款內部控制制度》，該制度涵蓋了銷售政策的制定、產品定價管理、客戶管理、商務洽談、生產安排、訂單處理、信用管理、銷售合同管理、發(fā)貨控制、開具銷貨發(fā)票、確認銷售收入、收款管理、售后事宜及退換貨處理等環(huán)節(jié)；對應收款項制定了專門的管理辦法，明確了應收賬款催收責任人，規(guī)定了公司銷售人員對應收賬款要定期進行核對，并及時催收銷售貨款。公司制定的《銷售與收款內部控制制度》與公司實際情況相結合，全面梳理銷售業(yè)務流程，確定適當的銷售政策和策略，明確銷售、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)的職責和審批權限。《銷售與收款內部控制制度》的制定并有效執(zhí)行，有利于提高工作效率，加速資金回籠，減少壞賬損失發(fā)生，促進公司銷售業(yè)務穩(wěn)定增長。報告期內，公司銷售流程中相關崗位的員工明確而清晰了解各自職責權限，各級審批流程執(zhí)行到位，銷售業(yè)務記錄真實，應收賬款管理良好。

　　9、采購業(yè)務為了促進合理采購，滿足生產經營需要，公司制定了《采購與付款內部控制制度》、《存貨內部控制制度》、《供應商等級評定標準》以規(guī)范采購行為，防范采購風險。公司制定的《采購與付款內部控制制度》，對公司采購計劃制定、采購申請與審批、采購合同訂立、到貨驗收入庫、采購付款等流程和授權審批事宜進行了明確的規(guī)定，規(guī)范了存貨采購業(yè)務活動，提高了公司存貨采購的準確性和可控性，進一步加強了對入庫存貨數量和質量的控制；對生產設備的申購審批、調研與選型、采購實施與付款、驗收與交付、檔案管理等環(huán)節(jié)制定了詳細的操作流程和審批權限，并對辦公及生活設備、檢測設備等其他各類型設備的采購管理進行了相應的規(guī)定。公司制定的《供應商等級評定標準》，對新供應商的選擇、供應商的日常評估管理等方面進行了明確的規(guī)定。在供應商選擇過程中，公司對供應商的資質、質量保證能力、供貨能力、生產過程控制能力等方面進行嚴格審核；在采購過程中，對供應商的供貨質量、交貨期、技術支持、售后服務等方面的信息進行收集、跟蹤評價，進一步優(yōu)化、完善了公司的采購體系，促進了供應商的質保體系，有利于公司與供應商形成互利的合作伙伴關系。上述措施有效降低了采購成本，避免了采購舞弊現象的滋生，增強企業(yè)的市場應變能力和競爭能力。

　　10、研究與開發(fā)

　　公司自成立以來一直重視研發(fā)工作，并建立了技術研發(fā)中心，該中心結合國際、國內行業(yè)發(fā)展狀況、產品技術發(fā)展狀況、國家政策變化情況等諸多因素，對擬進行的研發(fā)項目進行充分論證，以確保項目同時具有技術可行性和市場發(fā)展空間。同時，為了加強產品研發(fā)過程的有效規(guī)劃和實施控制，確保研發(fā)投入的安全、完整，最大限度利用公司資源，公司制定了《產品研發(fā)工作流程》，對研發(fā)課題的立項、設計過程和評審、設計的輸出、樣品試制、設計的確認、設計更改的控制、課題的結題驗收等關鍵環(huán)節(jié)的工作流程作出詳細的規(guī)定，同時對研究成果的開發(fā)與保護、研發(fā)記錄及文件保管等后續(xù)環(huán)節(jié)進行了規(guī)范，完善了對研究與開發(fā)項目的全過程控制。《產品研發(fā)工作流程》實施以來，公司根據發(fā)展戰(zhàn)略，結合市場開拓和技術進步要求，科學制定研發(fā)計劃，強化研發(fā)全過程管理，規(guī)范研發(fā)行為，促進研發(fā)成果的轉化和有效利用，不斷提升公司自主創(chuàng)新能力。

　　11、工程項目為加強公司的基本建設管理，保證工程項目投資的安全完整，公司制定了《工程項目管理制度》，建立了規(guī)范的重大工程項目立項與審批、項目實施、竣工決算、驗收與付款程序，明確了相關部門和崗位的職責和審批權限，確保了可行性研究與決策、預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與審計等不相容職務相分離，對工程項目管理的全過程實施了有效控制。

　　12、財產保護

　　公司制定了各項資產的管理制度，對公司資產進行全面管理。每年在年中和年末進行兩次全面盤點，在平時進行不定期的抽盤，就盤點結果和賬面記錄進行核對，確保公司資產的安全、準確、完整。

　　13、安全生產

　　生產過程方面，公司專門設立環(huán)境安全辦公室，注重員工職業(yè)健康和環(huán)境保護，確保生產安全。生產部門能夠按照年度生產經營計劃，根據市場訂單需要統(tǒng)籌生產作業(yè)計劃，并負責組織實施。生產人員嚴格執(zhí)行公司的安全生產管理制度和操作規(guī)程，堅決制止各種違規(guī)行為。定期對員工安全操作技能進行崗位培訓，上班期間穿戴安全防護用品，增強職工安全意識。公司定期、不定期開展安全生產檢查，發(fā)現隱患及時整改到位，不斷加大保障安全生產的投入，切實提高生產的本質安全。

　　14、對控股子公司的管理控制

　　公司已按照《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》等相關規(guī)定建立健全并保持控股子公司內部控制的有效，并制定了《子公司管理制度》等制度，對子公司進行有效的管理和控制。

　　15、關聯(lián)交易

　　在關聯(lián)交易管理控制方面，公司制定了《關聯(lián)交易決策制度》，對關聯(lián)人和關聯(lián)交易事項進行了明確的界定，對關聯(lián)交易的審批程序、回避表決、信息披露等問題進行了明確規(guī)定。2017年度，公司相關事項符合《公司章程》及公司制度的規(guī)定。

　　16、對外擔保

　　在對外擔保管理控制方面，公司制定了《對外擔保決策制度》，完善對公司擔保事項的事前評估、事中監(jiān)控、事后追償與處置機制，盡可能地防范因被擔保人財務狀況惡化等原因給公司造成的潛在償債風險。

　　17、重大投資

　　在對外投資管理控制方面，公司制定了《對外投資控制制度》。按照符合公司戰(zhàn)略、合理配置資源、促進要素優(yōu)化組合、提高公司綜合經濟效益的原則，就公司購買和處置資產、對外投資及其處置等事項進行了規(guī)范和科學決策。

　　18、募集資金

　　公司制訂了《募集資金管理辦法》，對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、用途調整與變更、內審監(jiān)督等方面進行明確規(guī)定，由內部審計部門定期進行審計，以保證募集資金?？顚Ｓ?。

　　公司以往募集資金全部專戶儲存，并與銀行和保薦機構簽訂了《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》，募集資金的存放和使用符合監(jiān)管要求，2017年度不存在募集資金使用情況。

　　19、財務報告

　　為規(guī)范公司財務報告，保證財務報告的真實、完整，提高會計核算、信息披露質量，公司對財務報告編制與審核、會計賬務處理等主要業(yè)務流程進行了規(guī)范，嚴格按照會計法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計準則制度，明確相關工作流程和要求，落實責任制，并確保財務報告合法合規(guī)、真實完整和有效利用。

　　20、信息披露

　　為進一步規(guī)范公司的信息披露行為，確保公司對外信息披露的真實性、準確性、完整性與及時性，保護公司、投資者、債權人及其他利益相關者的合法權益，公司建立了《信息披露管理制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》、《投資者關系管理制度》、《內幕信息知情人員登記管理制度》和《外部信息使用人管理制度》，對公司公開信息披露和重大內部信息溝通進行全程、有效的控制，明確公司重大信息的范圍和內容，以及各部門溝通的方式、內容、時限和保密要求等相應的控制程序。公司實施信息披露責任制，將信息披露的責任明確到人，確保信息披露責任人知悉公司各類信息。

　　公司指定董事會秘書作為投資者關系管理負責人，安排專人做好投資接待工作，并認真做好每次接待的資料記錄；設立并披露董事會秘書信箱和咨詢熱線，制定專人負責與投資者聯(lián)絡與溝通；同時，在深圳證券交易所互動易網上建立投資者關系互動平臺，專人、及時回答投資者的問題，能夠做到多渠道積極、主動地聯(lián)系、傾聽投資者的意見和建議。

　　公司重點關注的高風險領域主要包括：戰(zhàn)略管理、人力資源、研究與開發(fā)、采購、銷售、財務管理等，納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　(二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準公司依據企業(yè)內部控制規(guī)范體系組織開展內部控制評價工作。

　　公司董事會根據企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持了一致。

　　按照影響內部控制目標實現的嚴重程度，公司將內部控制缺陷分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

　　重大缺陷是指內部控制中存在的、可能導致不能及時防止或發(fā)現并糾正財務報表出現重大錯報的一個或多個控制缺陷的組合。

　　重要缺陷是指內部控制中存在的、其嚴重程度不如重大缺陷、但足以引起企業(yè)財務報告監(jiān)督人員關注的一個或多個控制缺陷的組合。

　　一般缺陷指內部控制中存在的，除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

　　1、財務報告內部控制缺陷認定標準

　　(1)定量標準

　　以2017年合并報表為基準，確定公司合并報表錯報重要程度的定量標準：

　　缺陷類型 財務報告錯報可能性 財務報表潛在錯報金額

　　重大缺陷 ≥10% 且 錯報金額>合并資產總額的 0.4%或 1000 萬元人民幣

　　重要缺陷 ≥10% 且 錯報金額介于重大缺陷和一般缺陷之間

　　一般缺陷 <10% 或 錯報金額<合并資產總額的 0.2%或 500 萬元人民幣

　　(2)定性標準

　　1)具有以下特征的缺陷，應認定為重大缺陷：

　?、倏刂骗h(huán)境無效；

　?、诎l(fā)現公司管理層存在的任何程度的舞弊；

　　③已經發(fā)現并報告給管理層的重大內部控制缺陷在經過30日后，并未加以改正；

　　④可能改變收入或利潤趨勢的缺陷；

　?、菸窗聪嚓P規(guī)定履行內部決策程序，影響關聯(lián)交易總額超過股東大會批準的關聯(lián)交易額度的缺陷。

　　2)具有下列特征的缺陷，應認定為重要缺陷

　?、傥匆勒展J會計準則選擇和應用會計政策；

　?、谖唇⒎次璞壮绦蚝涂刂拼胧?br>
　?、蹖τ诜浅Ｒ?guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制；

　?、軐τ谄谀┴攧請蟾孢^程的控制存在一項或多項缺陷，雖然未達到重大缺陷認定標準，但影響到財務報告的真實、準確目標。

　　3)一般缺陷：未構成重大缺陷、重要缺陷標準的其他內部控制缺陷。

　　2、非財務報告內部控制缺陷認定標準

　　(1)公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

　　1)公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

　　非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準參照財務報告內部控制缺陷評價的定量標準執(zhí)行。

　　2)公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

　　非財務報告缺陷認定主要以缺陷對業(yè)務流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定。

　　如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離預期目標為一般缺陷；

　　如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預期目標為重要缺陷；

　　如果缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷。

　　(三)內部控制缺陷認定及整改情況

　　1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

　　(1)根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務

　　報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　(2)財務報告內部控制缺陷整改情況

　　本年度公司不存在內部控制重大缺陷，無相關整改情況。

　　2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

　　根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發(fā)現公司非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，針對公司在開展內部控制評價過程中所發(fā)現的一般缺陷，公司已采取了相應的整改措施并進行了完善。

　　三、其他內部控制相關重大事項說明公司無其他內部控制相關重大事項說明。

　　公司注意到，內部控制體系的建設是一項系統(tǒng)而復雜的工程，也是一個動態(tài)提高管理水平、不斷完善公司治理的過程，內部控制應當與公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。公司今后將繼續(xù)完善內部控制制度，規(guī)范內部控制制度執(zhí)行，強化內部控制監(jiān)督檢查，提高防范風險能力提升公司治理水平，促進公司規(guī)范運營和健康持續(xù)發(fā)展。

　　四、內部控制評價結論

　　根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

　　根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現非財務報告內部控制重大缺陷。

　　自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價結論的因素。

　　威海華東數控股份有限公司董事會

　　二〇一八年三月二十九日