財政部日前發布《2016年全國行政事業單位內部控制建設分析報告》稱，總體來看，2016年作為全面開展單位內部控制建設的開局之年,全國各級各類行政事業單位內部控制建設取得了階段性成效，奠定了符合我國單位實際的內部控制建設實踐基礎、思想基礎、理論基礎、工作基礎、人才基礎。

據財政部會計司相關負責人介紹，2017年,財政部首次組織全國各級各類行政事業單位編報2016年內部控制報告，共收到單位內部控制匯總報告146份，其中，中央部門109份、省級財政部門37份，包含全國各級各類單位內部控制報告48萬份，共匯集2.54億個數據點。目前，組織開展單位內部控制報告編報工作已成為各級財政部門的一項常規工作。

報告顯示，單位內部控制建設工作格局初步形成。一是內部控制制度體系基本建立。財政部初步搭建了包括《行政事業單位內部控制規范（試行）》《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》等在內的“四梁八柱”單位內部控制制度體系。二是全面覆蓋五級政府部門。納入預算管理的五級政府部門均完成了內部控制建設部署工作，內部控制建設已覆蓋到了從中央到鄉鎮的全部層級政府部門。三是全面覆蓋黨的機關、人大機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關、各民主黨派機關、人民團體和事業單位九類行政事業單位。四是全面覆蓋六大業務。從全國范圍來看，各單位建立基本涵蓋六大業務的內部控制制度體系的比率為87.28%，編制內部控制業務流程圖的單位占比為67.80%。部分單位還突出行業、部門特色，拓展了內部控制管控的業務范圍。

報告分析，中央部門和地方單位對重大風險領域完成了流程再造，通過管理流程再造，重大風險管控率分別為53.23%、40.69%，各單位風險防范能力明顯增強。各單位綜合運用內部控制措施，以有效落實“分事行權、分崗設權、分級授權，定期輪崗”（即“三分一輪”）要求為重點，切實規范內部權力運行，從全國范圍看，各單位“三分一輪”及專項審計落實情況分別為92.57%、92.01%、86.12%、62.21%、66.51%。從全國范圍看，各單位不相容職責的分離比率達到77%，有效防范了“權力尋租”。

該負責人表示，下一步，要以“釘釘子”精神持續深入推進全國行政事業單位內部控制建設工作。中央有關部門和各級財政部門要加強對內部控制報告數據的分析利用，切實做好單位內部控制建設的分類指導和監督檢查，并持續做好宣傳和推動工作。各單位要完善內部控制建設工作規劃，增強內部控制意識，提升內部控制信息化水平，加強內部控制人才隊伍建設。同時，積極引導和鼓勵社會力量參與單位內部控制建設，積極培育適應我國單位內部控制建設需要的社會專業化力量。 （宗禾）