2019年及下一階段內控工作的重點在于“深”，更在于“實”。“深”的關鍵在于堅持問題導向，挖問題要準，真正抓住短板；“實”的關鍵在于重點突破，要切實堵塞漏洞，避免問題查而不糾、糾而不正。

2019年是鞏固前期內控成果、推進內控建設向“見成效”轉變的關鍵一年。財政部監督檢查局（內控辦）相關負責人指出，財政內控工作要切實貫徹落實全面從嚴治黨要求，嚴格遵照財政部黨組和部內控委指示精神，凝聚共識、周密部署、注重實效、落實責任，推動財政內控從面上推進向重點突破轉變，切實保證內控工作見真章、出成效。

持續推進 謀篇布局

新年伊始，財政部黨組書記、部長、內控委主任劉昆主持召開財政部內控委會議，回顧了2018年財政內控工作整體情況，并對2019年內控工作進行了全面部署。

劉昆在會上強調，財政內控建設開展4年來，已成為財政部黨組抓黨建、抓業務的重要抓手，成為實現財政管理目標、防范業務與廉政風險的重要保障手段。財政工作是業務工作，更是政治工作，一定要保持定力、堅定信心，深刻認識新形勢下深化財政內控工作的重要意義，把內控建設置于財政工作全局中考慮，切實發揮內控在防范業務與廉政風險方面不可替代的作用，堅定不移地持續推進財政內控工作。

會議議定2019年財政內控工作的指導思想是：貫徹落實黨中央全面從嚴治黨和全面推進依法治國的要求，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入落實財政部黨組關于加強財政內控工作的一系列要求，通過壓縮和規范自由裁量權，強化對核心權力運行的制約和監督，有效解決財政權力運行關鍵環節中存在的問題，積極防范和有效化解財政業務與廉政風險，推動財政內控從“立規矩”向“見成效”轉變。

會議指出2019年財政內控工作的目標是：推動內控切實落到實處，實現工作方式的“兩個轉變”和工作重點的“五個突出”，即：從“立規矩”向“見成效”轉變、從面上推進向重點突破轉變；突出對預算編制、執行和政策制定等財政核心權力的制約，突出對關鍵少數、關鍵崗位的制衡，突出對巡視、審計問題的內控整改，突出內控與其他監督方式的有機結合。通過以上工作，有效建立財政業務運行內部制衡機制，有效建立業務和廉政風險預警預防機制，切實發揮內控在財政管理中的作用，更好地服務于財政中心工作。

　　會上談到，當前內控建設正處于爬坡過坎的關鍵時期，面對新形勢下財政改革任務，2019年及下一階段內控工作的重點在于“深”，更在于“實”。“深”的關鍵在于堅持問題導向，挖問題要準，真正抓住短板；“實”的關鍵在于重點突破，要切實堵塞漏洞，避免問題查而不糾、糾而不正。各單位要強化認識、凝聚共識、落實責任，將內控作為落實十九大提出的各項財政改革任務、落實全面從嚴治黨要求和“以案促改”要求的重要手段。

修訂制度 完善機制

根據內控考評等日常內控工作中發現的問題以及財政部內各單位廉政風險點排查的情況，結合機構改革和職能調整變化，財政部將集中開展內控制度完善與修訂工作，切實提高內控制度的針對性、有效性。

這位負責人透露，財政部監督檢查局（內控辦）將會同財政部內九個牽頭單位修訂專項內控辦法，解決一級流程內容不完整，與業務管理脫節的突出問題。財政部內各司局按照一級流程內控要求，完善司局內部二、三級業務流程，修訂完善本單位內控操作規程，對審計問題易發的業務和內控制度要求提升防范等級的業務，作為高風險業務制定專門辦法。

監督檢查局（內控辦）將根據職責調整情況及修訂后的一級業務流程，修訂《專員辦內部控制辦法》，進一步規范專員辦各項工作流程，各專員辦據此修訂專員辦內控操作規程。部屬各單位參照上述方式進行內控制度修訂。

強化責任 狠抓執行

據悉，今年財政部將及時開展內控風險提示。在前期試行印發內控風險提示的基礎上，逐步形成內控風險提示管理辦法，督促各牽頭單位積極落實好業務管理和內控牽頭的雙重職責，對出現風險隱患但尚未構成風險事件的苗頭性、共性問題以風險提示的方式予以警示。

開展風險事件調查通報和對關鍵環節的不定期現場抽查。對內外部檢查發現業務領域存在的較大風險隱患，以及風險提示后仍然發生的內控問題，將開展風險事件調查和通報。加強對專家評審、招投標現場等關鍵環節的不定期現場抽查工作，及時發現問題，督促部內各單位不斷提高風險防控意識和防控能力，有效化解各類業務風險和廉政風險。

推動內控與其他監督方式深度融合。在內部監督檢查、經濟責任審計工作中，探索通過調查問卷、觀察、談話和評估測試等方式，對內控有效性進行總體評價。做好內控與巡視、內審等監督手段的工作配合及信息共享，在部內其他監督途徑中共同做實內控的相關內容，推動內控有效執行。

注重實效 做好考評

“今年，財政部將鼓勵各單位在完成考評基本要求的基礎上，研究建立適合本單位特點的內控考評方式，探索對內控自評的糾偏驗證機制。”這位負責人表示，要充分發揮牽頭單位在內控考評中的作用，加強信息溝通和反饋，更好地聚焦風險防控重點，有針對性地設計專項考評指標，擴大日常考評范圍。在扎實開展機關年度內控考評工作的同時，逐步開展部屬單位和專員辦的內控考評工作。

與此同時，注重內控考評與財政中心工作等緊密結合，通過內控考評推動財政工作有序開展。及時總結推廣好的經驗做法，加強審核結果應用，將年度考評結果與財政部機關年度考核更好融合銜接。力求通過各單位的共同努力，將內控考評工作做出實效，使內控考評真正成為審視自身工作、發現風險隱患、促進內控執行、完善內控制度的有效抓手。

加強培訓 調研指導

今年，財政部將拓寬內控業務培訓范圍，提升干部職工風險防控意識。多種形式介紹內控建設進展、講解風險防控措施的設計和實施案例，協助相關單位不斷提升內控水平。將內控作為部分培訓的必選科目，督促財政部內各單位每年定期組織系統學習、培訓和研討，切實提升干部職工的風險防控意識與內控責任意識。

加強調研指導，推動內控建設。加強對部屬單位內控建設的指導，研究下發推動部屬單位強化內控工作的指導意見，多形式交流內控工作經驗。加強對地方財政部門內控工作的調研指導，持續推進財政系統內控同步實施，積極推廣好的內控經驗做法，發揮典型示范帶動作用，督促各級財政部門切實落實內控要求。

此外，以構建貫穿財政資金全流程的內控體系為目標，進一步推動《行政事業單位內部控制規范（試行）》有效實施，更好發揮內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用，以高度的歷史使命感和責任感，努力推動內控建設覆蓋財政資金分配、管理和使用全過程，助力財政改革發展大局，譜寫財政內控建設的新篇章。