公司代碼：601811 公司簡(jiǎn)稱：新華文軒

　　新華文軒出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰?br>
　　2017 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

　　新華文軒出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰救w股東：

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系)，結(jié)合本公司(以下簡(jiǎn)稱公司)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2017年12月31日(內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

　　一. 重要聲明

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

　　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

　　二. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

　　1. 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

　　√有效 □無(wú)效

　　根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

　　3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　4. 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素

　　□適用 √不適用自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

　　5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致

　　√是 □否

　　6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致

　　√是 □否

　　三. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

　　(一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

　　公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

　　1. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司總部職能部門(mén)、中心、教育服務(wù)事業(yè)部、零售連鎖事業(yè)部及四

　　川出版印刷有限公司、四川人民出版社有限公司、四川教育出版社有限公司、四川少年兒童出版社有限

　　公司、四川科學(xué)技術(shù)出版社有限公司、四川美術(shù)出版社有限公司、四川文藝出版社有限公司、四川辭書(shū)

　　出版社有限公司、四川巴蜀書(shū)社有限公司、四川天地出版社有限公司、四川讀者報(bào)社有限公司、四川省印刷物資有限責(zé)任公司、四川文軒教育科技有限公司、四川文傳物流有限公司、文軒投資有限公司、四川新華印刷有限責(zé)任公司、四川文軒在線電子商務(wù)有限公司、新華文軒商業(yè)連鎖(北京)有限公司。

　　2. 納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比：

　　指標(biāo) 占比(%)

　　納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 94.76%

　　納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比 96.08%

　　3. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:

　　組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任、內(nèi)部信息傳遞、全面預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)告、人力資源管理、合同管理、信息系統(tǒng)、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、出版業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、物流業(yè)務(wù)、印刷業(yè)務(wù)、稅務(wù)管理等方面。

　　4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：

　　組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任、內(nèi)部信息傳遞、全面預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)告、人力資源管理、合同管理、信息系統(tǒng)、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、出版業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)等方面。

　　5. 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存在重大遺漏

　　□是 √否

　　6. 是否存在法定豁免

　　□是 √否

　　7. 其他說(shuō)明事項(xiàng)無(wú)

　　(二). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司《內(nèi)部控制手冊(cè)》和《2017年度內(nèi)部控制工作計(jì)劃》，組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

　　1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整

　　□是 √否

　　公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。

　　2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào)的金額

　　錯(cuò)報(bào)≥合并會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)

　　總額的 5%合并會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)總額的

　　3%≤錯(cuò)報(bào)<合并會(huì)計(jì)報(bào)表

　　利潤(rùn)總額的 5%

　　錯(cuò)報(bào)<合并會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)

　　總額的 3%資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào)的金額

　　錯(cuò)報(bào)≥合并會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)

　　總額的 1%合并會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)總額的

　　0.5%≤錯(cuò)報(bào)<合并會(huì)計(jì)報(bào)

　　表資產(chǎn)總額的 1%

　　錯(cuò)報(bào)<合并會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)

　　總額的 0.5%營(yíng)業(yè)收入潛在錯(cuò)報(bào)的金額

　　錯(cuò)報(bào)≥合并會(huì)計(jì)報(bào)表營(yíng)業(yè)

　　收入總額的 1%合并會(huì)計(jì)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總

　　額的 0.5%≤錯(cuò)報(bào)<合并會(huì)

　　計(jì)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的 1%

　　錯(cuò)報(bào)<合并會(huì)計(jì)報(bào)表營(yíng)業(yè)

　　收入總額的 0.5%

　　公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)

　　重大缺陷 (1)公司更正已發(fā)布的財(cái)務(wù)報(bào)告；

　　(2)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的不是由公司首先發(fā)現(xiàn)的重大錯(cuò)報(bào)；

　　(3)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大內(nèi)部控制缺陷在經(jīng)過(guò)合理的時(shí)間后，未加以改正；

　　(4)董事、監(jiān)事或高級(jí)管理層的舞弊行為；

　　(5)控制環(huán)境無(wú)效；

　　(6)內(nèi)部監(jiān)督無(wú)效；

　　(7)直接導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告的重大錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)；

　　(8)其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。

　　重要缺陷 (1)未根據(jù)一般公認(rèn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)會(huì)計(jì)政策進(jìn)行選擇和應(yīng)用；

　　(2)未設(shè)立反舞弊程序和控制；

　　(3)未對(duì)期末財(cái)務(wù)報(bào)告的過(guò)程進(jìn)行控制；

　　(4)關(guān)鍵崗位人員的舞弊行為給企業(yè)造成較大損失；

　　(5)間接導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告的重大錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)。

　　一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告的控制缺陷。

　　3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

　　絕對(duì)損失金額 1000 萬(wàn)元及以上 500 萬(wàn)元至 1000 萬(wàn)元 500 萬(wàn)元以下

　　公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)

　　重大缺陷 (1) 高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)失效；

　　(2) 公司負(fù)面消息流傳世界各地，引起公眾媒體極大關(guān)注并呼吁采取行動(dòng)，對(duì)公司聲譽(yù)造成無(wú)法彌補(bǔ)的損害；

　　(3) 嚴(yán)重違反國(guó)家法律法規(guī)，導(dǎo)致監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰，重大的起訴或非常嚴(yán)重的集體訴訟；

　　(4) 完全無(wú)法保證公司資產(chǎn)安全，或者已經(jīng)造成重大資產(chǎn)損失。

　　重要缺陷 (1) 較重要的業(yè)務(wù)缺乏內(nèi)部控制或內(nèi)部控制失效；

　　(2) 公司負(fù)面消息廣為流傳，引起公眾的廣泛關(guān)注，對(duì)公司聲譽(yù)造成較大影響；

　　(3) 違反國(guó)家法律法規(guī)，導(dǎo)致監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰。

　　一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非財(cái)務(wù)報(bào)告的控制缺陷。

　　(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1.1. 重大缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　1.2. 重要缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　1.3. 一般缺陷

　　根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司部分內(nèi)部控制流程存在一般缺陷。一般缺陷所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍之內(nèi)并按照計(jì)劃已經(jīng)完成整改或正在整改。

　　1.4. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　1.5. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　2.1. 重大缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　2.2. 重要缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　2.3. 一般缺陷

　　根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司部分內(nèi)部控制流程存在一般缺陷。一般缺陷所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍之內(nèi)并按照計(jì)劃已經(jīng)完成整改或正在整改。

　　2.4. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　2.5. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明

　　1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況

　　□適用 √不適用

　　2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向

　　√適用 □不適用

　　自 2013 年開(kāi)始全面建設(shè)內(nèi)部控制體系以來(lái)，公司上下內(nèi)控理念得到有效的宣貫和執(zhí)行，形成了較好的內(nèi)控文化。本年度無(wú)重大、重要缺陷，發(fā)現(xiàn)的一般缺陷整改情況良好。公司整體內(nèi)控完整有效。

　　在下一年度，公司將按照計(jì)劃進(jìn)一步完善和優(yōu)化內(nèi)控體系，通過(guò)精細(xì)化的內(nèi)控工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)管理水平的進(jìn)一步提升。

　　3. 其他重大事項(xiàng)說(shuō)明

　　□適用 √不適用

　　董事長(zhǎng)(已經(jīng)董事會(huì)授權(quán))：何志勇新華文軒出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰?br>
　　2018年3月28日