公司代碼：601811 公司簡稱：新華文軒

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　　2017 年度內(nèi)部控制評價報告

　　新華文軒出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰救w股東：

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系)，結(jié)合本公司(以下簡稱公司)內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2017年12月31日(內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進行了評價。

　　一. 重要聲明

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。

　　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。

　　二. 內(nèi)部控制評價結(jié)論

　　1. 公司于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　2. 財務(wù)報告內(nèi)部控制評價結(jié)論

　　√有效 □無效

　　根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

　　3. 是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　4. 自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素

　　□適用 √不適用自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。

　　5. 內(nèi)部控制審計意見是否與公司對財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性的評價結(jié)論一致

　　√是 □否

　　6. 內(nèi)部控制審計報告對非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價報告披露一致

　　√是 □否

　　三. 內(nèi)部控制評價工作情況

　　(一). 內(nèi)部控制評價范圍

　　公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。

　　1. 納入評價范圍的主要單位包括：公司總部職能部門、中心、教育服務(wù)事業(yè)部、零售連鎖事業(yè)部及四

　　川出版印刷有限公司、四川人民出版社有限公司、四川教育出版社有限公司、四川少年兒童出版社有限

　　公司、四川科學(xué)技術(shù)出版社有限公司、四川美術(shù)出版社有限公司、四川文藝出版社有限公司、四川辭書

　　出版社有限公司、四川巴蜀書社有限公司、四川天地出版社有限公司、四川讀者報社有限公司、四川省印刷物資有限責(zé)任公司、四川文軒教育科技有限公司、四川文傳物流有限公司、文軒投資有限公司、四川新華印刷有限責(zé)任公司、四川文軒在線電子商務(wù)有限公司、新華文軒商業(yè)連鎖(北京)有限公司。

　　2. 納入評價范圍的單位占比：

　　指標(biāo) 占比(%)

　　納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比 94.76%

　　納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額之比 96.08%

　　3. 納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:

　　組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、社會責(zé)任、內(nèi)部信息傳遞、全面預(yù)算、財務(wù)報告、人力資源管理、合同管理、信息系統(tǒng)、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、工程項目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、出版業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、物流業(yè)務(wù)、印刷業(yè)務(wù)、稅務(wù)管理等方面。

　　4. 重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：

　　組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、社會責(zé)任、內(nèi)部信息傳遞、全面預(yù)算、財務(wù)報告、人力資源管理、合同管理、信息系統(tǒng)、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、工程項目、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、出版業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)等方面。

　　5. 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存在重大遺漏

　　□是 √否

　　6. 是否存在法定豁免

　　□是 √否

　　7. 其他說明事項無

　　(二). 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司《內(nèi)部控制手冊》和《2017年度內(nèi)部控制工作計劃》，組織開展內(nèi)部控制評價工作。

　　1. 內(nèi)部控制缺陷具體認定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整

　　□是 √否

　　公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。

　　2. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)利潤總額潛在錯報的金額

　　錯報≥合并會計報表利潤

　　總額的 5%合并會計報表利潤總額的

　　3%≤錯報<合并會計報表

　　利潤總額的 5%

　　錯報<合并會計報表利潤

　　總額的 3%資產(chǎn)總額潛在錯報的金額

　　錯報≥合并會計報表資產(chǎn)

　　總額的 1%合并會計報表資產(chǎn)總額的

　　0.5%≤錯報<合并會計報

　　表資產(chǎn)總額的 1%

　　錯報<合并會計報表資產(chǎn)

　　總額的 0.5%營業(yè)收入潛在錯報的金額

　　錯報≥合并會計報表營業(yè)

　　收入總額的 1%合并會計報表營業(yè)收入總

　　額的 0.5%≤錯報<合并會

　　計報表營業(yè)收入總額的 1%

　　錯報<合并會計報表營業(yè)

　　收入總額的 0.5%

　　公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)

　　重大缺陷 (1)公司更正已發(fā)布的財務(wù)報告；

　　(2)外部審計發(fā)現(xiàn)的不是由公司首先發(fā)現(xiàn)的重大錯報；

　　(3)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重大內(nèi)部控制缺陷在經(jīng)過合理的時間后，未加以改正；

　　(4)董事、監(jiān)事或高級管理層的舞弊行為；

　　(5)控制環(huán)境無效；

　　(6)內(nèi)部監(jiān)督無效；

　　(7)直接導(dǎo)致財務(wù)報告的重大錯報或漏報；

　　(8)其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。

　　重要缺陷 (1)未根據(jù)一般公認的會計準(zhǔn)則對會計政策進行選擇和應(yīng)用；

　　(2)未設(shè)立反舞弊程序和控制；

　　(3)未對期末財務(wù)報告的過程進行控制；

　　(4)關(guān)鍵崗位人員的舞弊行為給企業(yè)造成較大損失；

　　(5)間接導(dǎo)致財務(wù)報告的重大錯報或漏報。

　　一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他有關(guān)財務(wù)報告的控制缺陷。

　　3. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

　　絕對損失金額 1000 萬元及以上 500 萬元至 1000 萬元 500 萬元以下

　　公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)

　　重大缺陷 (1) 高風(fēng)險業(yè)務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)失效；

　　(2) 公司負面消息流傳世界各地，引起公眾媒體極大關(guān)注并呼吁采取行動，對公司聲譽造成無法彌補的損害；

　　(3) 嚴重違反國家法律法規(guī)，導(dǎo)致監(jiān)管機構(gòu)的處罰，重大的起訴或非常嚴重的集體訴訟；

　　(4) 完全無法保證公司資產(chǎn)安全，或者已經(jīng)造成重大資產(chǎn)損失。

　　重要缺陷 (1) 較重要的業(yè)務(wù)缺乏內(nèi)部控制或內(nèi)部控制失效；

　　(2) 公司負面消息廣為流傳，引起公眾的廣泛關(guān)注，對公司聲譽造成較大影響；

　　(3) 違反國家法律法規(guī)，導(dǎo)致監(jiān)管機構(gòu)的處罰。

　　一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非財務(wù)報告的控制缺陷。

　　(三). 內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

　　1. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

　　1.1. 重大缺陷報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　1.2. 重要缺陷報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　1.3. 一般缺陷

　　根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司部分內(nèi)部控制流程存在一般缺陷。一般缺陷所導(dǎo)致的風(fēng)險在可控范圍之內(nèi)并按照計劃已經(jīng)完成整改或正在整改。

　　1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　1.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　2. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

　　2.1. 重大缺陷報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　2.2. 重要缺陷報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　2.3. 一般缺陷

　　根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司部分內(nèi)部控制流程存在一般缺陷。一般缺陷所導(dǎo)致的風(fēng)險在可控范圍之內(nèi)并按照計劃已經(jīng)完成整改或正在整改。

　　2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　2.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明

　　1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況

　　□適用 √不適用

　　2. 本年度內(nèi)部控制運行情況及下一年度改進方向

　　√適用 □不適用

　　自 2013 年開始全面建設(shè)內(nèi)部控制體系以來，公司上下內(nèi)控理念得到有效的宣貫和執(zhí)行，形成了較好的內(nèi)控文化。本年度無重大、重要缺陷，發(fā)現(xiàn)的一般缺陷整改情況良好。公司整體內(nèi)控完整有效。

　　在下一年度，公司將按照計劃進一步完善和優(yōu)化內(nèi)控體系，通過精細化的內(nèi)控工作，促進公司經(jīng)營管理水平的進一步提升。

　　3. 其他重大事項說明

　　□適用 √不適用

　　董事長(已經(jīng)董事會授權(quán))：何志勇新華文軒出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰?br>
　　2018年3月28日