維維食品飲料股份有限公司2020年度

內(nèi)部控制評價報告

　　維維食品飲料股份有限公司全體股東：

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部 控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項 監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2020年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。

　　一. 重要聲明

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi) 部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織 領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存 在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。

　　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提 高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供 合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。

　　二. 內(nèi)部控制評價結(jié)論

　　1. 公司于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

　　√是 □否

　　2. 財務(wù)報告內(nèi)部控制評價結(jié)論

　　□有效 √無效

　　根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，由于存在財務(wù)報告 內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司未能按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方 面保持有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

　　3. 是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù) 報告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　4. 自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素

　　□適用√不適用

　　自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論 的因素。

　　5. 內(nèi)部控制審計意見是否與公司對財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性的評價結(jié)論一致

　　√是 □否

　　6. 內(nèi)部控制審計報告對非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價報告披露一致

　　√是□否

　　三. 內(nèi)部控制評價工作情況

　　(一). 內(nèi)部控制評價范圍

　　公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域

　　1. 納入評價范圍的主要單位包括：維維食品飲料股份有限公司、維維乳業(yè)有限公司、濟南維 維乳業(yè)有限公司、徐州維維牛奶有限公司、新疆維維天山雪乳業(yè)有限公司、武漢維維乳業(yè) 有限公司、維維華東食品飲料有限公司、維維六朝松面粉產(chǎn)業(yè)有限公司、徐州維維金瀾食 品有限公司、瀘州維維食品飲料有限公司、維維東北食品飲料有限公司、維維湯旺河生態(tài) 農(nóng)業(yè)公司、維維糧倉糧食儲運有限公司、維維糧油（正陽）有限公司、江蘇維維包裝印務(wù) 有限公司、維維農(nóng)牧科技有限公司、西安維維食品飲料有限公司、珠海維維大亨乳業(yè)有限 公司、寧夏維維農(nóng)牧有限公司、維維國際貿(mào)易有限公司、維維茗酒坊有限公司、湖南省怡 清源茶業(yè)有限公司及其子公司

　　2. 納入評價范圍的單位占比：

　　指標(biāo) | 占比（%）

　　納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比 91.03

　　納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額之比 94.79

　　3. 納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:

　　（一）公司治理

　　1、公司嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建立了法人治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)了所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)和 監(jiān)督權(quán)分離，互相制衡。公司建立了獨立董事制度，獨立董事超過1/3。公司董事會下設(shè)4個專門委員會，即戰(zhàn)略與發(fā)展委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會、提名 委員會，對董事會負(fù)責(zé)?！豆菊鲁獭穼蓶|大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的責(zé)權(quán)都作了明確規(guī)定，建立健全了規(guī)范的 公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則[內(nèi)審網(wǎng)注,更多審計資源關(guān)注公眾號內(nèi)審網(wǎng)]。

　　2、公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點并借鑒了優(yōu)秀的行業(yè)經(jīng)驗，建立了適合公司的組織架構(gòu)，各職能部門 與事業(yè)部之間職責(zé)明確，相互制約，協(xié)調(diào)高效。公司對下屬分、子公司通過生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)管理、資金調(diào)度、人員管理等對分、子公司實行集中 管理，以保證公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

　　3、公司通過多年經(jīng)營實踐形成了一套適合自身經(jīng)營的制度體系，通過內(nèi)控體系建設(shè)對公司制度 進行了進一步的梳理及完善，以后將按照內(nèi)控建設(shè)的要求及制度建設(shè)規(guī)定，定期補充、修訂公司制度體 系。

　　（二）發(fā)展戰(zhàn)略

　　董事會下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展委員會，作為戰(zhàn)略制定與部署的最高權(quán)力機構(gòu)，負(fù)責(zé)對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和 重大投資決策進行研究并提出建議，其成員包括公司董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總工程師、財務(wù)總監(jiān) 和總經(jīng)理助理及其他高管人員，均具有較強的綜合素質(zhì)和實踐經(jīng)驗，熟悉公司業(yè)務(wù)特點及行業(yè)發(fā)展趨勢。公司制定了《戰(zhàn)略發(fā)展委員會工作細(xì)則》，明確了發(fā)展戰(zhàn)略的制定以及實施、評估和調(diào)整程序， 規(guī)范了發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)容，以增強公司核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力，適應(yīng)公司經(jīng)營規(guī)模不斷壯大和加快 發(fā)展的需要，規(guī)范公司發(fā)展戰(zhàn)略的制定和決策程序，保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

　　（三）社會責(zé)任

　　公司重視履行社會責(zé)任，建立《社會責(zé)任管理制度》，在實現(xiàn)股東價值最大化的同時，積極履行 做為一個食品制造企業(yè)對社會承擔(dān)的責(zé)任，與相關(guān)利益方保持合諧、誠信、互利、共贏的良好關(guān)系。

　　嚴(yán)格遵守公共責(zé)任法律法規(guī)，認(rèn)真落實食品安全監(jiān)控措施。誠信經(jīng)營，嚴(yán)把產(chǎn)品安全關(guān)，公司先 后建立了ISO9001質(zhì)量管理體系認(rèn)證、ISO22000食品安全管理體系、GB/T27341危害分析與關(guān)鍵控制點 （HACCP）體系，并通過了第三方認(rèn)證，確立了 “追求優(yōu)良品質(zhì)，保持天然純凈，滿足顧客需求，營造 健康生活” 的食品安全質(zhì)量方針，認(rèn)真落實食品安全各項措施，嚴(yán)把食品安全關(guān)。

　　注重環(huán)境保護、節(jié)能降耗、安全生產(chǎn)和公共衛(wèi)生。先后建立了ISO14001環(huán)境管理體系、ISO10012 測量管理體系等管理體系，通過了第三方認(rèn)證，并制定了環(huán)境保護、能源消耗、安全生產(chǎn)、公共衛(wèi)生的 控制方法。公司將履行社會責(zé)任相關(guān)內(nèi)容納入到公司戰(zhàn)略、制度及具體生產(chǎn)經(jīng)營實踐中去，分工明確，保證 公司各項社會責(zé)任得以履行。

　　（四）企業(yè)文化

　　企業(yè)文化是企業(yè)核心競爭力的重要因素，精心培育企業(yè)文化是公司的重要職責(zé)。公司根據(jù)國家的產(chǎn) 業(yè)政策和行業(yè)特點、結(jié)合企業(yè)的發(fā)展歷史及資源背景，通過對長時期積淀的文化內(nèi)涵進行總結(jié)、提煉， 形成了以企業(yè)使命、愿景、核心價值觀為引領(lǐng)的，富有公司特色的感恩文化、陽光文化、君子文化、四 自文化、健康文化的企業(yè)文化體系。弘揚“奉獻、誠信、責(zé)任、創(chuàng)新”的核心價值觀。公司通過全員參與，廣泛征求意見、研討學(xué)習(xí)、借鑒深化和宣貫推廣，不斷推進企業(yè)文化體系的優(yōu) 化和深入發(fā)展，保持公司的凝聚力，樹立公司健康、向上的良好形象。

　　（五）財務(wù)管理

　　財務(wù)管理是公司內(nèi)控建設(shè)及評價的重點之一。公司通過建立完善的制度加強對現(xiàn)金、銀行賬戶及存款、票據(jù)、稅務(wù)、成本費用、會計核算及財 務(wù)報告與分析等財務(wù)各方面業(yè)務(wù)的管理，并通過ERP整合財務(wù)資源，逐步實現(xiàn)公司及各分、子公司資金 集中管理、費用剛性控制、會計政策統(tǒng)一、財務(wù)報表及時準(zhǔn)確。通過財務(wù)培訓(xùn)及財務(wù)審計保證財務(wù)各項管理措施落實到位。公司一直致力于建設(shè)“安全、高效”的財務(wù)體系，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，為公司管理層及相關(guān)財務(wù)信息 使用者提供可靠財務(wù)信息。

　　（六）關(guān)聯(lián)交易

　　公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》明確了關(guān)聯(lián)交易事項的決策權(quán)限劃分、決策程序、回避制度及 報告義務(wù)。公司制定了關(guān)聯(lián)方清單并及時更新，確保關(guān)聯(lián)方清單真實、完整，如公司及子公司發(fā)生交易時， 相關(guān)責(zé)任人必須審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，如構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，必須在制度規(guī)定權(quán)限內(nèi)履行義務(wù)。

　　（七）全面預(yù)算

　　主要涉及預(yù)算方案的審批、預(yù)算目標(biāo)的下達和指標(biāo)的分解、預(yù)算執(zhí)行的跟蹤和考核，預(yù)算調(diào)整等 流程。公司制定了《全面預(yù)算管理制度》，明確了預(yù)算編制、審批、調(diào)整的職責(zé)權(quán)限及程序。公司實施了ERP全面預(yù)算管理模塊以保證預(yù)算得以執(zhí)行，并通過啟用部分項目預(yù)算控制及定期預(yù) 算分析促進預(yù)算目標(biāo)實現(xiàn)。

　　（八）投資管理

　　公司投資管理主要涉及工程項目投資及股權(quán)投資兩部分，公司建立了工程項目管理相關(guān)制度及投 資管理制度，分別從立項、可研、投資決策、投資過程管理、評價等方面進行了規(guī)范，從制度層面保證 投資項目決策合規(guī)、過程可控。

　　（九）籌資管理

　　為規(guī)范公司在經(jīng)營中的融資行為，合理安排資金，降低資金成本，減少融資風(fēng)險，公司制定了《融 資管理制度》，對融資授權(quán)管理、融資決策管理、融資執(zhí)行管理、融資償付管理進行了系統(tǒng)的規(guī)范，保 證公司籌資的合法、有效及安全。

　　（十）擔(dān)保管理

　　為規(guī)范公司的擔(dān)保行為，有效控制上市公司對外擔(dān)保風(fēng)險，保護投資者合法權(quán)益和公司財務(wù)安全， 根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控 制應(yīng)用指引》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》，制訂了《對外擔(dān)保管理制度》。對公司及分、 子公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)從審批到執(zhí)行及披露等各方面進行了詳細(xì)的規(guī)范。有效防范對外擔(dān)保風(fēng)險，促進公司 健康發(fā)展。

　　（十一）信息與溝通

　　為了規(guī)范公司信息披露的管理，提高公司信息披露的質(zhì)量，保證公司信息披露的及時性、公平性、 真實性、準(zhǔn)確性和完整性并使公司能夠?qū)κ袌龅膭討B(tài)做出迅速的反應(yīng)以及確保公司各部門、各層次之間 信息得到交流，加強配合，提高公司的運營管理效率，公司制定《信息披露事務(wù)管理制度》、《內(nèi)部信息 溝通制度》等，對相關(guān)事務(wù)進行規(guī)范，職責(zé)明確，設(shè)計有效，執(zhí)行有效。

　　（十二）采購管理

　　以“安全、品質(zhì)、穩(wěn)定”為原則、合理授權(quán)，公司建立了《物資采購管理制度》、《招標(biāo)采購管理 制度》、《低值易耗品管理制度》等制度對采購過程中的招投標(biāo)管理、供應(yīng)商管理、原輔料及包裝物采購、 固定資產(chǎn)采購、低值易耗品采購等業(yè)務(wù)進行了規(guī)范，責(zé)任明確，規(guī)避了采購業(yè)務(wù)中的風(fēng)險，確保原材料 采購的保質(zhì)保量、準(zhǔn)時、低成本，實現(xiàn)供求雙方共贏。

　　（十三）銷售管理

　　公司建立了一系列的銷售管理制度，對銷售業(yè)務(wù)中涉及的市場管理、經(jīng)銷商管理、價格管理、銷 售訂單與合同管理、物流管理、應(yīng)收款管理和售后管理等相關(guān)業(yè)務(wù)進行了詳細(xì)規(guī)定，規(guī)范了銷售業(yè)務(wù)， 規(guī)避了銷售風(fēng)險，設(shè)計有效，執(zhí)行有效。

　　（十四）資產(chǎn)管理

　　公司建立了《固定資產(chǎn)管理制度》、《無形資產(chǎn)管理制度》、《盤點制度》等，對資產(chǎn)的采購、核算、 報廢、盤點等進行了詳細(xì)的規(guī)定，保證資產(chǎn)安全、完整、財務(wù)信息真實可靠。

　　（十五）信息系統(tǒng)管理

　　公司制定了《信息系統(tǒng)開發(fā)、變更與維護管理制度》、《信息系統(tǒng)日常維護管理制度》等相關(guān)制度， 對信息系統(tǒng)開發(fā)及日常運行相關(guān)事務(wù)進行了明確規(guī)定，確保信息系統(tǒng)與經(jīng)營管理活動協(xié)調(diào)統(tǒng)一、信息系 統(tǒng)的安全可靠運行。

　　（十六）行政綜合管理

　　公司建立了行政綜合管理相關(guān)的檔案管理、印章管理等管理制度，對公司經(jīng)營中相關(guān)活動進行了 規(guī)范，職責(zé)明確，設(shè)計有效，執(zhí)行有效。

　　（十七）法律事務(wù)管理

　　公司建立《職務(wù)授權(quán)及代理制度》、《法律糾紛管理制度》、《合同管理制度》、《維權(quán)打假管理制度》 等制度，規(guī)范公司法律事務(wù)，分工明確，職責(zé)清晰，規(guī)避了公司經(jīng)營中的的法律風(fēng)險。

　　（十八）生產(chǎn)管理

　　公司采用先進、成熟、可靠、適用的工藝技術(shù)及一流的生產(chǎn)線，保證產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)指標(biāo)和經(jīng)濟 效益達到國內(nèi)外同行業(yè)一流水平，確保員工安全和環(huán)境保護，降低成本，合理利用資源，走循環(huán)經(jīng)濟的 發(fā)展道路。生產(chǎn)安全衛(wèi)生可靠、高質(zhì)量的產(chǎn)品，走安全衛(wèi)生、高品質(zhì)、規(guī)?；?、高效化的精品之路。公司建立了完整的生產(chǎn)相關(guān)的各項管理制度，由生產(chǎn)中心組織按生產(chǎn)控制流程，在生產(chǎn)計劃、產(chǎn)品 技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、加工工藝說明、設(shè)備操作規(guī)程等受控條件下，實施生產(chǎn)過程。公司通過成立改進團隊，利用課題攻關(guān)、技術(shù)革新等手段，對過程績效指標(biāo)進行監(jiān)測和趨勢分析， 從組織機構(gòu)、工藝技術(shù)、節(jié)能降耗等方面對生產(chǎn)過程實施有效性評價并進行改進，提高了生產(chǎn)過程的有 效性和效率，增進了公司的核心競爭力。

　　（十九）內(nèi)部監(jiān)督管理

　　公司建立了《內(nèi)控管理制度》、《內(nèi)部控制自我評價制度》、《內(nèi)部審計工作章程》、《內(nèi)部審計制度》、 《內(nèi)部審計手冊》等相關(guān)制度，制度完善、機構(gòu)獨立、分工明確、運行有效，規(guī)范和加強了公司內(nèi)部控 制，確保公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計劃的有效實現(xiàn)，提高了公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進公 司可持續(xù)發(fā)展，保護了投資者的合法權(quán)益。

　　（二十）人力資源管理

　　主要包括員工招聘與配置、員工培訓(xùn)、薪酬與績效管理、崗位調(diào)動與離職等子循環(huán)。公司建立《人事管理制度》，對公司員工的招聘、錄用、任免、內(nèi)部流動、考勤、考核、培訓(xùn)、 薪酬福利、獎懲、解聘、退休等各方面均有細(xì)致規(guī)定并嚴(yán)格執(zhí)行，充分調(diào)動了員工的積極性和創(chuàng)造性， 增強企業(yè)凝聚力。

　　（二十一）研發(fā)管理

　　公司高度重視研發(fā)管理，結(jié)合公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與產(chǎn)品研發(fā)思路，形成了一套以企業(yè)為主體、市場為 導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的研發(fā)體系。始終遵循“追求優(yōu)良品質(zhì)，保持天然純凈，滿足顧客需求，營造健康 生活”的食品安全質(zhì)量方針，生產(chǎn)出消費者滿意的天然純凈的食品。重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：財務(wù)管理、采購管理、銷售管理、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)管理、人力 資源管理。上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在 重大遺漏。

　　4. 重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：關(guān)聯(lián)交易、信息披露、對外擔(dān)保管理、財務(wù)管理、銷售管理、采購管理、生產(chǎn)管理、資產(chǎn)管理、對 外投資等方面。

　　5. 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存 在重大遺漏

　　□是√否

　　6. 是否存在法定豁免

　　□是 √否

　　7. 其他說明事項

　　無

　　(二). 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司內(nèi)部控制評價方法 ，組織開展內(nèi)部控制評價工作。

　　1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整

　　□是√否

　　公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī) 模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確 定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。

　　2. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　說明: 將財務(wù)報告內(nèi)部控制的缺陷劃分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，所采用的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)直接取決于由于 該內(nèi)部控制缺陷的存在可能導(dǎo)致的財務(wù)報告潛在錯報的重要程度。這種重要程度主要取決于兩個方面的 因素：

　?。?）該缺陷是否具備合理可能性導(dǎo)致公司的內(nèi)部控制不能及時防止或發(fā)現(xiàn)糾正財務(wù)報表潛在錯報。

　?。?）該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的潛在錯報金額的大小。公司財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定定量標(biāo)準(zhǔn)按照上述指標(biāo)孰低原則進行確定。

　　公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　說明：對于出現(xiàn)下列情形的，屬于定性標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為重大缺陷：

　　(1)董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；

　　(2)注冊會計師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；

　　(3)審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；

　　(4)能夠合理證明發(fā)生的重大損失是由于一個或多個控制缺陷而導(dǎo)致。

　　3. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　說明：考慮補償性控制措施和實際偏差率后，在參照財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定的基礎(chǔ)上，以涉及金額大小為 標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)造成直接財產(chǎn)損失絕對金額制定。

　　公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

說明：無

　　(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1.1. 重大缺陷

　　報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

　　√是□否

　　根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷， 數(shù)量 2 個。

1.2. 重要缺陷

　　報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　1.3. 一般缺陷

　　報告期內(nèi)，公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制一般缺陷。

　　1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重大 缺陷

　　□是√否

　　1.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重要 缺陷

　　□是√否

　　2. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　2.1. 重大缺陷

　　報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

　　√是□否

　　根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷， 數(shù)量 1 個。

2.2. 重要缺陷

　　報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　2.3. 一般缺陷

　　報告期內(nèi)，公司不存在非財務(wù)報告內(nèi)部控制一般缺陷。

　　2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重 大缺陷

　　□是√否

　　2.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重 要缺陷

　　□是√否

　　四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明

　　1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況

　　√適用 □不適用

　　根據(jù)公司內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，上一年度存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，公司自查后，進 行了積極整改，但尚未完成全面整改。

　　2. 本年度內(nèi)部控制運行情況及下一年度改進方向

　　√適用 □不適用

　　公司本年按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》的相關(guān)要求，持續(xù)完善公司 《內(nèi)部控制管理制度》，并根據(jù)公司內(nèi)部管理情況的變化，及時對《內(nèi)部控制管理制度》進行修訂，確 ?！秲?nèi)部控制管理制度》與公司實際情況相匹配。同時，公司高度重視內(nèi)部控制評價工作，通過開展本 年度內(nèi)部控制評價工作，及時發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部控制存在的薄弱環(huán)節(jié)，對于內(nèi)部控制管理缺陷給予高度重視， 積極采取有效措施降低內(nèi)部控制執(zhí)行不到位對公司的不利影響。

　　公司在下一年度將嚴(yán)格按照整改措施和計劃的要求完成公司內(nèi)部控制管理缺陷的整改，重點加強關(guān) 聯(lián)交易、對外擔(dān)保管理、投資管理、財務(wù)管理、合同管理、采購管理、銷售管理，有效提升公司內(nèi)部控 制的薄弱環(huán)節(jié)，確保公司在所有重大方面保持有效的內(nèi)部控制。

　　3. 其他重大事項說明

　　□適用 √不適用

　　董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：林斌

　　維維食品飲料股份有限公司

　　2021年4月22日

　　精

　　1、合并財務(wù)報表（普華永道版，共12套）.xlsx

　　選

　　2、財務(wù)報表指標(biāo)分析模板.xls（直接套用）

　　資

　　3、房地產(chǎn)賬務(wù)及稅務(wù)處理.doc

　　料

　　4、企業(yè)會計準(zhǔn)則及應(yīng)用指南2021年2月修訂版（PDF/word，1800頁）

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